Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Предпринимательское право - Как положить деньги на счет ооо от учредителя

Как положить деньги на счет ооо от учредителя

Как положить деньги на счет ооо от учредителя

5 способов легального пополнения расчётного счёта ООО

В отличие от индивидуальных предпринимателей, у обществ с ограниченной ответственностью более жёсткие требования к оформлению поступления денежных средств на расчётный счёт, а также к их выводу.

Все операции с наличными требуют обязательного учёта, вне зависимости от основания их прихода. Ниже разберём все детали подробнее.

Организация может пополнить свой счёт одним из следующих способов: Основание Регламентируется Налог Возможность возврата Документы Заём (в том числе беспроцентный) Ст.808 ГК РФ Не облагается Есть Договор займа Материальная помощь или дар Ст. 572 ГК РФ Не облагается только если доля учредителя более 50% Нет (только в качестве дивидендов) Соглашение о внесении материальной помощи или договор дарения Вклад в имущество Устав ООО Не облагается Нет (только в качестве дивидендов) Устав общества и решение о внесении денег на расчетный счет ООО учредителем Пополнение уставного капитала Ст.

572 ГК РФ Не облагается только если доля учредителя более 50% Нет (только в качестве дивидендов) Соглашение о внесении материальной помощи или договор дарения Вклад в имущество Устав ООО Не облагается Нет (только в качестве дивидендов) Устав общества и решение о внесении денег на расчетный счет ООО учредителем Пополнение уставного капитала Ст.

19 14-ФЗ Не облагается, но нужно оплатить госпошлину за внесение изменений в устав Продажа доли или её уменьшение Протокол собрания участников, изменённый устав общества Оплата товаров или услуг 54-ФЗ и другие законодательные акты, регламентирующие продажи Облагается, как любая сделка купли-продажи Нет Договор оказания услуги или поставки.

Внесение выручки Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У Нет Объявление на взнос наличными К расходам на налоги следует добавить комиссии, взимаемые банком за те или иные операции по внесению наличных на счёт. Теперь об особенностях каждого из способов.

Такое пополнение расчетного счета ООО возможно учредителем, а также любым другим физическим или юридическим лицом.

Денежные средства вносятся по договору займа, учредитель может выбрать вариант без начисления процентов, что облегчит проведение полученной суммы бухгалтеру. С другой стороны, в качестве процентов можно получить дополнительные средства от ООО.

Средства можно вносить частями или полностью, в зависимости от условий договора. Налоги:

  1. Сумма, полученная от инвестора, не включается в категорию доходов, поэтому не подлежит налогообложению.
  2. Если инвестор выдал заём под проценты, то с полученного дохода ООО должно будет удержать НДФЛ.

Бухгалтерские проводки:

  1. Дебет 51 Кредит 67 — для займов свыше 1 года (долгосрочных).
  2. Дебет 51 Кредит 66 — для займов менее одного года (краткосрочных);

Другие нюансы:

  1. Учредитель может вносить заёмные средства по нескольким договорам.
  2. По истечению срока договора заём обязательно необходимо вернуть и провести операцию по кассе.
  3. Баланс по счетам 66 или 67 обязательно нужно отражать в отчётности.
  4. При подаче отчётных документов в банк или в налоговую службу займы нужно будет дополнительно пояснять документами (в данном случае предоставлять вместе с договором).

Как внести деньги на расчетный счет ООО в этом случае без налогов:

  1. Внести средства в качестве вклада в имущество ООО (ст. 251 НК РФ, п. 1, подпункт 3.7).
  2. Утверждения актуальны в том числе и для УСН.
  3. Достаточно иметь долю в капитале более 50% (ст.

    251 НК РФ, п. 1, подпункт 11).

В качестве подвидов финансовой помощи можно выделить следующие:

  • Пополнение оборотных средств.
  • Покрытие убытков.
  • Вклад в имущество.

Налоги: Полученная сумма учитывается в налогооблагаемой базе, если доля учредителя 50% и менее. Бухгалтерские проводки: Дебет 51 Кредит 91 — как прочие доходы. Другие нюансы:

  1. Обязательно требуется оформление решения участников общества о внесении безвозмездной помощи. Цель — «На пополнение оборотных средств».
  2. Операция выполняется однократно, далее не требуется никакого сопровождения или отдельного выделения в отчётах для банка или налоговой.
  3. Внесённую сумму нельзя вернуть инвестору.

Налоги: Сумма подлежит налогообложению, если доля учредителя 50% и менее.

Бухгалтерские проводки:

  1. Дебет 51 Кредит 75 — для учёт внесённых средств в качестве вклада.
  2. Дебет 75 Кредит 84 — как расчёты с учредителями и убытки прошлых лет.

Другие нюансы:

  1. Оформляется решение участников ООО о внесении безвозмездной помощи, цель — «Покрытие убытков прошлых лет».
  2. Внесённая сумма не может быть возвращена инвестору.
  3. Сумма не должна превышать понесённых убытков. Соответственно, если их нет, такая проводка будет недопустима.
  4. Такое внесение работает по принципу «сделал и забыл», так как учитывается однократно, сопровождения не требует.

Налоги: Сумма не подлежит налогообложению вне зависимости от доли участника.

Бухгалтерские проводки: Дебет 51 Кредит 83 — в качестве средств добавочного капитала.

Другие нюансы:

  1. В уставе должен быть пункт о возможности внесения добавочного капитала.
  2. Сумма не подлежит возврату.
  3. Если пункт есть, никаких дополнительных действий с уставом производить не нужно (как, например, в случае с изменением размера уставного капитала — понадобится перерегистрация).
  4. Действующие доли участников не изменяются.
  5. Такое внесение тоже не требует дальнейшего сопровождения (учитывается один раз).
  6. Внесение вкладов делается всеми участниками общества и обязательно в равных долях.

В отличие от обозначенных выше — это самый сложный способ пополнения расчётного счёта. Он требует изменения устава общества:

  • Запротоколировать его проведение и выработать решение об изменении капитала.
  • Новую версию устава нужно зарегистрировать в налоговой, для этого потребуется оплатить соответствующую госпошлину.
  • Нужно организовать собрание участников.
  • После внесения средств, вернуть их уже нельзя.

Налоги: Операция не подлежит налогообложению.

Бухгалтерские проводки:

  1. Дебет 51 (или 50, если через кассу) Кредит 80 — для учёта взноса.
  2. Дебет 75 Кредит 80 — для отражения задолженностей учредителей по оплате;

Технически учредитель может выступить в роли клиента и заказать товар/услугу, оплатив его/её через кассу или переводом на расчётный счёт. В этом случае операция оформляется как любая другая сделка с клиентом (с чеком или договором). Вернуть денежные средства можно только на основании закона о защите прав потребителей:

  1. условия договора были нарушены;
  2. товар не подошёл (если он не относится к перечню товаров, не подлежащих обмену / возврату).
  3. если товар или услуга ненадлежащего качества;

Если предприятие принимает наличные расчёты от клиентов, полученные средства можно и нужно сдавать в банк, который зачислит их на расчётный счёт юрлица.

Если у вас установлен лимит кассы, то все излишки, имеющиеся на конец дня, обязательно должны быть сданы в банк (исключение — дни выдачи заработной платы и выходные/праздники). Банки предлагают три варианта:

  • Инкассация (силами банка или отдельной службы).
  • Самоинкассация, когда представитель компании (работник торговой точки) вносит средства через ближайший банкомат.
  • Сдача в кассе банка.

Для самоинкассации нужна специальная банковская карта и устройство, работающее на приём наличных.

Всегда есть ограничения по объёму внесения, могут действовать специальные тарифы, если установленные лимиты превышены. Для визита в кассу банка потребуются:

  • Расходный кассовый ордер (основание для выдачи средств из кассы).
  • Объявление на взнос наличными (многие банки требуют его оформления заранее через систему онлайн-банка, в противном случае в приёме могут отказать или применить повышенные комиссии).
  • Доверенность, выписанная на сотрудника, который будет сдавать наличные (сотрудник должен быть назначен на соответствующую должность, для чего оформляется приказ руководителя).

По итогу операции кассир или банкомат выдаёт квитанцию о принятии денежных средств. За пересчёт наличных, особенно мелочи, могут применяться повышенные тарифы.

Инкассаторы заменяют представителя компании и действуют как посредник. Для оказания услуги заключается специальный договор. Автор материала Олег Легин Эксперт по малому и среднему бизнесу.

За плечами: крупный ритейл, складская логистика, маркетинг.

Вносим деньги на расчетный счет ООО

Одной из форм хозяйственной деятельности в стране является юридическое лицо — ООО.

Согласно законодательству, УК содержит доли членов общества. Особенность данного общества – риск убытков, возможных при его деятельности, зависит от величины и стоимости собственных долей. Для начала деятельности общества обязательно требуется регистрация и наличие р/с в банке.

Согласно законодательству РФ, для подтверждения проведения данной операции предоставление документов не требуется.
Для внесения денежных средств на р/с необходимо:

  1. В бух. учете ООО верно отобразить приход средств на р/с.
  2. Учредителю подать поручение банку, обслуживающему ООО, или банку, в котором имеется счет плательщика, провести платеж;
  3. Банку провести платёж и предоставить уведомление сторонам о проведении платежа;

Средства поступают на р/с в виде:

  1. Дара;
  2. Вклада в имущество организации;
  3. Оплаты проведенных работ, товаров или услуг.
  4. Средств УК;
  5. Займа;

Для каждого основания внесения средств на р/с требуется документальное подтверждение.

Рассмотрим комиссии, взимаемые в разных банках: БанкКомиссия от суммы Промсвязьбанк 0 — 0,25% Альфабанк 0 — 0,3% 0,15 — 0,21% Открытие 0,16 — 0,3% 0,20 — 1% 0 — 0,3% МодульБанк 0 — 0,5% Сбербанк 0 — 0,3% Тинькофф от 99 рублей ЭкспертБанк 0 — 0,3% Бесплатно Денежные средства учредителем организации или кем – то еще не могут вноситься на р/счет через кассу банка.

Рассмотрим комиссии, взимаемые в разных банках: БанкКомиссия от суммы Промсвязьбанк 0 — 0,25% Альфабанк 0 — 0,3% 0,15 — 0,21% Открытие 0,16 — 0,3% 0,20 — 1% 0 — 0,3% МодульБанк 0 — 0,5% Сбербанк 0 — 0,3% Тинькофф от 99 рублей ЭкспертБанк 0 — 0,3% Бесплатно Денежные средства учредителем организации или кем – то еще не могут вноситься на р/счет через кассу банка.

Зачисление денег на р/с юридического лица требует обоснования и верного отражения в бух. учете. Иногда может возникнуть ситуация, при которой необходимо произвести неотложный расчет, а на счете не окажется необходимого количества денежных средств.

В этом случае можно пополнить р/счет собственными средствами. На законных основаниях, можно оказать помощь материальную, провести разные платежи, сделать вклад в имущество.

Также может быть оформлен заем или пополнен Учредительный капитал ООО. Учредитель имеет право пополнить р/с общества, оказав материальную помощь, внеся свой вклад в имущество или оплатив самостоятельно работы, товары/слуги. Он также может перечислить деньги на р/счет ООО через кассу банка наличными или со своей .

При оказании помощи организации учредителем, необходимо оформить договор дарения или предоставить соглашение о финансовой поддержке. Обязательно необходимо указать, что намерения безвозмездны, цель — увеличение оборотного капитала или погашение убытков организации.

Средства переводятся через кассу или с банковской карты. Они предоставляются на любой срок.

Возможно взимание комиссии за операцию по переводу средств, в соответствии с тарифами банка. При наличии доли в УК более 50%, не только не взимается налог с перечисленных средств, но организация может даже возвратить внесенную сумму средств выплатой дивидендов в знак благодарности.

Для этого потребуется решение общего собрания акционеров и уплата НДФЛ.

Такой вариант хороший тем, что увеличиваются чистые активы организации. Вклад вносится в одном случае, если в Уставе общества допускается такая возможность. При отсутствии данного условия, оно должно быть внесено в Устав решением собрания акционеров.

На общем собрании должна определиться и общая сумма вклада. Все учредители вносят средства, пропорциональные их долям.

При наличии единственного учредителя, требуется его письменное распоряжение, определение суммы вклада и перевод денег. Обычно данная оплата проводится плательщиками (в основном, юридическими лицами).

Учредитель тоже имеет право пополнить счет ООО.

Он может быть пополнен наличными от полученной выручки при продаже, поручением в счет будущей оплаты работы товаров/услуг.

Ключевой момент – наличие договора, являющийся подтверждением совершаемой сделки и обоснование происхождения денег. Также подтверждением являются договоры поставки или услуг.

Обоснования отражается в проводках бух. учета. Пополнение р/с, при отсутствии подтверждения способа поступления средств, противоречит законодательству.

Любой гражданин имеет законное право перечислить средства на р/с ООО.

Безналичную оплату можно провести со своего р/с через оператора в банке.

Согласно законодательству, при проведении оплаты через терминал, платежные карты, «клиент-банк», электронные кошельки требуется использование ККТ с выдачей чеков.

Законно избежать налогообложения можно при условии, что учредитель, передающий деньги, владеет более 50% акций общества.

В этом случае предоставляемая сумма не считается доходом и не облагается налогом. Также можно в решении о передаче материальной помощи учредителем, передаче вкладов в имущество указывать, что они передаются для пополнения чистых активов организации. Он является довольно популярным из-за отсутствия налогов.
Он является довольно популярным из-за отсутствия налогов. Собственные средства учредителями вносятся с возвратом.

Они могут вноситься безвозмездно или с уплатой процентов.

Обязательно оформляется договор займа с указанием суммы займа, срока и порядка возврата средств. Величина размера передаваемой суммы может быть любой. Срок займа можно продлевать многократно.

Перечислить собственные средства можно наличными переводом или через контрольно-кассовый аппарат.

Этим же путем можно вернуть свои средства, предоставленные в займы. При выдаче денег под проценты, в бух. учете должны отражаться выдаваемые проценты, просрочки выплаты и т.

д. Учредитель вносит деньги в заем переводом на счет или через кассу общества. При регистрации организации часто вносится небольшая сумма средств.

Затем УК пополняется за счет долей новых участников, увеличения имущества, вкладов участников общества.

Берется кредит, привлекаются инвесторы. Можно получить беспроцентный заем у учредителя.

Изменение в Уставе возможно только в том случае, когда УК оплачен полностью. Поэтому вернуть средства не удастся. Средства можно внести через кассу организации или переводом через банк.

Для совершения операции отводится 6 месяцев со дня принятия решения. В налоговую инспекцию необходимо предоставить Устав в новой редакции для утверждения и квитанцию об оплате государственной пошлины.

При пополнении УК перераспределяются доли акционеров.

В бух. учете должна указываться цель перевода средств — «оплата доли УК». Перевод средств надо доверить надежному банку (перечень указан выше). Поступающие на р/счет средства обязательно должны фиксироваться в бух.

учете. Для отражения операций с безналичными счетами счет учета 51 в рублях, в валюте — счет 52. Одним и первичных документов является выписка из банковского счета.

В нее входят Дт и Кт. Поступающие средства отражаются по Дт, списываемые – по Кт. Основанием для подтверждения поступления средств являются банковские выписки.

Основные используемые проводки по Дт:

  1. Выписка 51 62.02. Предоплаты за отгрузку товаров.
  2. Выписка 51 43. Средств за услуги по транспортировке готовой продукции;
  3. Выписка 51 76. Средств по договорам с иными контрагентами;
  4. Выписка 51 90. Выручки от выполненных работ/услуг;
  5. Выписка 51 62. Средств за отгруженную продукцию (в виде предоплаты, окончательного расчета);

На р/с поступают платежи не только с безналичным расчетом, но и наличными. Деньги кассир организации может передавать в банк самостоятельно. Также в передачи выручки бывают посредники (терминал и инкассатор).

В этом случае появляются дополнительные проводки. В проводках участвует счет безопасного использования 57, указывается в бух. учете фраза: «переводы в пути».

Внести деньги на р/с ООО можно наличными и безналичным расчетом. Пополняться счет может физическими лицами, учредителями (разными видами внесения), поступлениями в виде платежей юридическими лицами (наиболее часто). Пополняться счет также может взятыми кредитами в банке, займами и поступлениями в УК от новых членов общества.

Поступающие средства могут облагаться налогами, а также не требовать обложения налогами. Согласно закону об ООО, поступающие средства обязательно необходимо указывать в бух. учете общества. Должно обосновываться их появление на счете.

В ином случае, данные действия являются незаконными. Уполномоченные структуры строго следят за соблюдением законодательства в деятельности организации данного вида. Подтверждением поступления денег на р/с организации является выписка банковского учреждения.

Внесенные деньги на р/с могут иногда даже спасти организацию от разорения. Необходимо отметить, что проводимые действия не должны нарушать требования законодательства РФ и принятого Устава членами организации.
ИтогИТОГ5КОНЕЧНЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ПОДЕЛИТЬСЯ Предыдущая статьяСледующая статья

Как пополнить расчётный счёт ООО собственными деньгами

У организации не всегда хватает денег на счету для оплаты налогов, аренды или поставок. В таких случаях собственнику хочется помочь своими деньгами, но просто так положить деньги на банковский счёт фирмы нельзя.

Расскажем о способах легального пополнения счёта. В любом бизнесе может случиться, что денег на счетах не хватает для покрытия срочных расчётов.

Внести свои деньги можно по пяти основаниям:

  • Вложиться в имущество организации;
  • Оформить заём;
  • Оформить договор дарения;
  • Увеличить уставный капитал.
  • Оплатить товары, работы или услуги;

Большинство переводов, которые компания получает на расчётный счёт, формируют её выручку и облагаются налогами. Если собственник хочет пополнить финансы компании собственными средствами и не потерять часть перевода на налогах, нужно правильно оформлять документы. Каждое из оснований имеет свои особенности и способы подтверждения.

Разберём их подробнее. Это самый простой способ финансирования. Чтобы подарить деньги, нужно заполнить договор дарения.

В качестве цели оказания помощи укажите погашение убытков или пополнение оборотного капитала. У способа есть ограничения:

  1. если доля учредителя в уставном капитале ООО составляет 50 % или меньше, то подаренные деньги учитываются как внереализационные доходы, то есть увеличивают базу по налогу ( НК РФ).
  2. если учредитель является организацией, то он не может подарить другой компании крупную сумму, максимальный подарок — 3000 рублей ( ГК РФ);

Подарить деньги без ограничений и налогов может только учредитель-физлицо, который сформировал более 50 % уставного капитала. Вклад в имущество должны вносить все участники ООО пропорционально их долям в уставном капитале.

Если учредитель один, он вносит личные средства по собственному решению, подкрепленному письменным распоряжением. Если учредителей много, то такая обязанность должна быть прописана в уставе организации. Иначе кто-то из участников может отказаться вкладываться и подать иск в суд.

Суд примет сторону истца и признает требование о внесении вклада незаконным, если в уставе нет такого пункта. Пункт в уставе можно сформулировать так:

«Все участники общества обязаны вносить вклады в имущество организации пропорционально их долям по решению общего собрания»

. Соответственно, для оформления вкладов дополнительно понадобится протокол общего собрания учредителей.

Он должен быть заверен нотариально и принят большинством голосов — не меньше ⅔. При этом виде помощи не изменяются доли участников и уставный капитал, поэтому учредительные документы не требуется редактировать. Получение денег через вклад в имущество не формирует налогооблагаемого дохода ( НК РФ).

Организации постоянно получают от своих клиентов оплату за проданные товары или оказанные услуги. Учредитель тоже может пополнить счёт ООО собственными средствами, если станет клиентом и оформит перевод как оплату по договору поставки или оказания услуг.

Можно перечислить деньги и в формате оплаты по будущим поставкам.

Ключевой момент — наличие договора, подтверждающего сумму сделки и причину внесения денег. Если учредитель физлицо, ему нужно выдать чек, если организация или ИП — счет-фактуру и товарную накладную.

С доходов, полученных таким образом, придется заплатить налоги.

Следите, чтобы условия сделки соответствовали рыночным условиям, иначе налоговая может посчитать ее подозрительной, провести проверку и доначислить налоги. Договор займа — самый распространенный метод пополнения счёта.

Его может выдать не только учредитель, но и сторонние организации и сотрудники компании, например, директор. Это единственный способ внести деньги на счёт, если учредитель одновременно работает в организации. Порядок займов регулируется ГК РФ.

Заём можно оформить без процентов или с ними, это займодатель решает самостоятельно.

Особенность займов в том, что переданную сумму потом нужно вернуть. Займодатель может простить долг, но тогда у компании возникнет доход, с которого придется платить налоги. Этого можно избежать, если доля учредителя в уставном капитале до 50 %.

Рассмотрим оба варианта займов. Условие о том, что займодатель не требует процентов, необходимо прописать в договоре, иначе придется начислять проценты по ключевой ставке ЦБ РФ.

Суммы, полученные по договорам займа, не облагаются налогами ( НК РФ).

Доход в виде материальной выгоды от беспроцентного использования чужих денег тоже не формируется и не увеличивает базу по налогам. Такого мнения придерживается Минфин в письмах , Не стоит злоупотреблять выдачей и продлением беспроцентных займов.

В судебной практике есть случаи, когда заёмщик не мог возвратить заём, а займодатель знал об этом и поcтоянно продлевал срок возврата. ФНС посчитала, что это признак фиктивного займа и обратилась в суд.

ВС РФ встал на сторону налоговой и переквалифицировал займ в безвозмездную финансовую помощь. Проценты, которые компания учитывала в расходах, были исключены, а налог на прибыль доначислили (Определение ВС РФ от 08.04.2019 № 310-ЭС19-3529 по делу № А09-1493/2018).

Получив процентный заём, компания обязана начислять проценты по ключевой ставке ЦБ РФ, если иная сумма не указана в договоре. Расходы по уплате процентов учитываются при налогообложении прибыли, то есть уменьшают налоговую базу. Если займодатель является физическим лицом, то при выплате ему процентов организация должна удерживать НДФЛ и перечислять его в бюджет, то есть выполнять обязанности налогового агента.

К учредителям-физлицам это тоже относится.

Самый непопулярный способ — вклад в уставный капитал. Его сложность в том, что для увеличения уставного капитала нужно созывать и протоколировать собрание участников, составлять новую редакцию устава организации и регистрировать ее в налоговой с уплатой госпошлины.

На это может уйти до двух недель. Зато с позиции налогообложения этот способ удобен. Он не увеличивает налоговую базу.

Организация распоряжается уставным капиталом на своё усмотрение: платит аренду, коммуналку, покупает сырье и так далее.

Ограничений по расчётам нет. После вынесения решения об увеличении уставного капитала деньги нужно внести на счёт в течение полугода.

Мы рассказывали о том, как внести уставный капитал на расчётный счёт организации. Какой бы способы вы ни выбрали, непосредственно вносить деньги на счёт можно в отделении банка, через банкомат или онлайн.

Рассмотрим их подробнее. Пополнить счёт юридического лица может только его представитель: учредитель, собственник, директор, доверенный сотрудник. Сторонние организации и люди не имеют доступа к счёту.

Представитель организации может внести деньги через банкомат или в отделении банка. Сотруднику отделения нужно выдать поручение о зачислении денег на расчётный счёт ООО и передать платёжные реквизиты:

  • ИНН организации;
  • название компании;
  • номер расчетного счета;
  • наименование банка-получателя;
  • БИК, коррсчет и т. п.

Документы, подтверждающие основание проведения операции, например, договор дарения, не требуются. Банк выполняет поручение по переводу денежных средств, руководствуясь Положением о правилах осуществления перевода, утв.

Банком России 19.06.2012 № 383-П.

Деньги перечислят до конца операционного дня, следующего за днем получения платёжного документа. Банк уведомляет владельцев счетов о произведенной операции.

Уведомление о пополнении баланса хозяйственному обществу направляется в любом случае, а учредитель получит уведомление о списании средств при использовании безналичного способа расчета.

Чтобы пользоваться банкоматом, понадобится ID-код или корпоративная карта. ID-код можно получить в отделении банка, который обслуживает счёт.

Код понадобится всем лицам, которые имеют право вносить на счёт наличные.

Чтобы внести наличные через банкомат, нужно найти в меню пункт «Оплата услуг» и выбрать пункт «Внести наличные на расчётный счёт». Для доступа к меню терминал запросит ID-код и номер счёта.

Процедура простая, следуйте подсказкам на экране банкомата.

Если к личному счёту учредителя подключен личный кабинет на сайте банка, то можно перевести деньги через него. Для этого нужно указать реквизиты организации: ИНН, БИК банка-получателя и номер счёта, а также сумму перевода.

Правила внесения взноса в уставный капитал на расчетный счет ООО – проводки, оформление, сроки

» » » » 02.08.2019 Уставный фонд – это обязательный первоначальный капитал, который организация должна сформировать по факту своего образования.

Величина УК отражается в уставной документации и состоит из долей учредителей общества, его минимальная величина ограничена законодательством и составляет 10000 руб.

Каждая учредитель в срок до 4 месяцев обязан уплатить свой вклад удобным способом. В договоре об учреждении общества может быть заранее оговорено, в каком виде должны поступить взносы.

Если никаких ограничений не установлено, то участник вправе сам выбрать удобный для себя способ вклада, в том числе это может быть и безналичный перевод на расчетный счет организации.

определяет, что учредители могут внести свой вклад в УК общества, как в денежном виде, так и в , в том числе это может быть нематериальный актив, например, компьютерная программа. Денежный вклад может быть как , так и в безналичном. При этом взнос в кассу наличными деньгами возможен только в российских рублях.

Валютные операции через кассу не проводятся, поэтому вклад в иностранной валюте наличными не возможен.

Что касается безналичных переводов, то взнос в уставный капитал можно внести как на рублевый счет, так и на валютный при наличии такового. Внесение вклада на расчетный счет – это самый удобный и распространенный способ оплаты доли в уставном капитале. О всех способах внесения взносов в УК ООО .

Безналичная денежная сумма, вносимая учредителем в счет оплаты доли в УК ОООО, не должна быть менее стоимости этой доли.

Прежде, чем перечислять деньги на счет компании, участнику ООО нужно убедиться, что он открыт.

Для этих целей образовавшаяся организация должна обратиться в банк. После открытия расчетного счета учредитель вправе прийти в обслуживающий банк с желанием внести деньги в качестве взноса в уставный капитал определенного общества.

При себе достаточно иметь паспорт.

Сотрудник банка примет деньги, проведет платеж, при этом важно убедиться, что в назначении платежа значится – внесение вклада в уставный капитал или оплата стоимости доли в УК.

После оплаты необходимо получить в банке , которая будет выступать подтверждением внесения доли.

Учредитель может перечислить деньги со своего расчетного счета на реквизиты общества, для чего оформляется платежное поручение, в котором в поле «назначение платежа» должна быть отметка о том, что денежный перевод является взносом в УК ООО. При этом указывать размер доли не обязательно, достаточно прописать сумму.

На основании платежки банк проводит деньги и зачисляет их на счет организации. Больше никаких действий от учредителя не требуется.

Сообщать о совершенном платеже никому не нужно, в том числе и уведомлять налоговую об оплаченном взносе.

Бухгалтер организации при обработке банковской выписки увидит, что назначение поступившей на счет суммы – это внесение вклада в УК и правильно отнесет сумму на нужный бухгалтерский счет. устанавливает максимальный срок, в пределах которого взнос в УК должен быть совершен.

В настоящее время это 4 месяца с момента образования организации (с даты ее гос.регистрации в ФНС).

Организация вправе в договоре об учреждении общества оговорить другие сроки, сократив их, поэтому учредителям важно знать предельный срок для внесения вклада в УК.

Не оплаченная в срок доля переходит в собственность организации.

Далее предприятие вправе распорядиться ей на свое усмотрение – решение принимается на общем собрании. Долю можно перераспределить между другими членами ООО, можно ее продать третьему лицу или погасить.

В последнем случае произойдет уменьшение размера уставного капитала, а, значит, поменяется и устав.

Для внесения изменений в учредительные документы придется обратиться в ФНС и пройти процедуру гос.регистрации обновлений. не предусмотрены штрафы или неустойки для участника, не оплатившего взнос, однако договором об учреждении можно предусмотреть их уплату и размер. Учет расчетов с участниками ООО ведется на счете 75 – по кредиту показывается оплата взносов, по дебету – задолженность перед обществом.

В момент формирования уставного капитала отражается проводка Дт 75.1 Кт 80, которая показывает размер задолженности всех учредителей перед ООО по вкладам в УК.

При этом можно вести аналитический учет по каждому участнику отдельно. По мере внесения взносов в бухгалтерском учете отражаются проводки по кредиту счета 75.1 в корреспонденции с дебетом счетов, где учитываются активы общества – 08, 10, 41, 50, 51, 52.

Оплата доли безналичным переводом на расчетный счет предприятия отражается проводкой Дт 51 Кт 75.1 на сумму, внесенную в банк учредителем.

Основанием для отражения проводки в бухгалтерском учете служит выписка банка, где зафиксировано поступление безналичных денег на счет организации.

Поступившие на расчетный счет деньги предприятие вправе тратить на свои нужды – покупать основные средства, материалы, полуфабрикаты, товары, платить заработную плату персоналу, оплачивать услуги, оказанные организации. О порядке внесения взноса в уставной капитал и бухгалтерские проводки, можно узнать из данного видео: Учредитель ООО может провести внесение своего вклада в уставный капитал в безналичном виде на расчетный счет организации. Это его право в соответствии с федеральным законом об ООО – .

Внести деньги на счет компании нужно в срок до 4-х месяцев с даты регистрации ООО, если меньший срок не установлен самим обществом в договоре. По факту поступления денег на расчетный счет банк оформит выписку, на основании которой бухгалтер сможет провести поступившую сумму с помощью проводки Дт 51 Кт 75.1. Статья описывает типовые ситуации.

Чтобы решить Вашу проблему — или позвоните бесплатно: — Москва — — Санкт-Петербург — — Другие регионы — Это быстро и бесплатно!

Помощь учредителя фирме: какой вариант выбрать и как правильно оформить

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

24.07.2018 подписывайтесь на наш канал

В процессе деятельности компании, особенно небольшой, всегда может наступить момент, когда срочно нужны деньги, а суммы, имеющейся на расчетном счете, недостаточно. Обычно в такой ситуации на помощь приходит учредитель. Варианты помощи учредителя могут быть различными, но каждый из них имеет свои подводные камни.

Рассказываем, какой вариант выбрать. Самый простой способ финансовой помощи — учредитель просто дарит необходимую сумму денег компании, оформляя при этом договор дарения.

Может ли здесь ожидать компании или учредителю какой-нибудь подвох?

С правовой точки зрения риски могут возникнуть в том случае, если учредителем является не гражданин, а организация (материнская компания). Как известно, дарение между двумя коммерческими организациями на сумму более 3000 рублей запрещено (п. 1 ст. 575 ГК РФ). Если стороны нарушат этот запрет, то сделка может быть признана ничтожной при возникновении судебного спора (ст.

168 ГК РФ). Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени 1. Если компании нужны деньги, то учредитель может помочь собственными средствами.

2. Варианты помощи от учредителя:

  1. возмездная помощь, оформленная договором займа с начислением процентом или без такового;
  2. дополнительный вклад в уставный капитал.
  3. вклад учредителя в имущество фирмы;
  4. безвозмездная помощь, оформленная договором дарения;

3. Чтобы не попасть «на налоги», компании важно заранее выбрать правильный способ оформления помощи от учредителя, учитывая все факторы. Облагается ли налогом помощь учредителя?

Если оказавший помощь учредитель владеет долей в размере 50% или меньше, то фирма, получившая деньги, должна заплатить с них налог на прибыль. Для нее полученная сумма будет признаваться внереализационным доходом, а освобождение, предусмотренное пп.11 п.1 ст.251 НК РФ, распространяется только на те ситуации, когда помощь приходит от учредителя, владеющего более 50% уставного капитала.

В общем, без последствий подарить деньги компании может только учредитель, владеющий более 50% уставного капитала. Наиболее распространено в практике оформление помощи от учредителя договором займа. Особенностью данного способа является необходимость возврата денежной суммы впоследствии.

Но и возврата при желании можно избежать, оформив, например, прощение долга. Итак, чем чреват такой договор? Начнем с того, что договор бывает процентный и беспроцентный.

Если в договоре займа нет пункта о процентах или об их отсутствии, то заем по умолчанию считается возмездным, то есть процентным. Получив такой заем, компания обязана начислить проценты по ключевой ставке (п.

1 ст. 809 ГК РФ). Если вы планируете оформить беспроцентный заем, то условие о неначислении процентов нужно прописать в договоре. Никаких налогов, как в случае с безвозмездной помощью, здесь не возникает.

Полученные по договору займа суммы не образуют у организации дохода (пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ). Не возникает и «эфемерного» дохода в виде материальной выгоды от беспроцентного пользования заемными средствами. Во-первых, в перечне внереализационных доходов, приведенном в ст.

250 НК РФ, материальная выгода, полученная организацией от беспроцентного пользования заемными средствами, не поименована. Во-вторых, для соответствия определенной суммы доходу необходимо, чтобы возможность ее оценки была предусмотрена в главе 25 НК РФ (ст.

41 НК РФ). А глава 25 НК РФ не содержит порядка оценки дохода в рассматриваемом случае.

Поэтому материальная выгода, полученная организацией от беспроцентного пользования заемными средствами, не увеличивает налоговую базу по налогу на прибыль. Такого же мнения придерживается и Минфин, о чем свидетельствуют, например, письма от 23.03.2017 № 03-03-РЗ/16846, от 09.02.2015 № 03-03-06/1/5149.

При оформлении помощи учредителя договором процентного займа у фирмы-заемщика возникают расходы в виде процентов. Эти расходы при условии экономической обоснованности учитываются при налогообложении прибыли. Здесь имеется одна особенность, о которой следует знать обязательно, дабы при проверке не столкнуться с неприятностями.

В отношении займов, признаваемых контролируемой сделкой, расходы по процентам лимитируются. Относить на расходы фактическую сумму процентов можно только в одном случае: если эта сумма меньше максимального значения интервала предельных значений (порядок расчета такого интервала приведен в п.1.2 ст.269 НК РФ). При невыполнении данного условия организации при отнесении на расходы суммы процентов придется учитывать положения раздела V.1 НК РФ (п.

1.1 ст. 269 НК РФ). С помощью методов, закрепленных в статье 105.7 НК РФ, нужно будет проверять, соответствует ли применяемая по долговому обязательству ставка рыночной.

Но Минфин путается в своих разъяснениях, которые дает по вопросу учета процентов. В одних письмах ведомство считает, что данная особенность применяется только в отношении сделок, признаваемых контролируемыми (письмо от 17.08.2015 № 03-03-06/1/47512). Контролируемыми считаются сделки между взаимозависимыми лицами, если они удовлетворяют условиям, предусмотренным ст.105.14 НК РФ.

Компания и учредитель являются взаимозависимыми лицами, если доля участия физического лица составляет более 25% (пп. 2 п. 2 ст. 105.1 НК РФ). Но, помимо этого, должно соблюдаться условие по сумме дохода. Так, чтобы сделка между взаимозависимыми лицами превратилась в контролируемую, необходимо, чтобы доход по ней превысил за календарный год 1 млрд рублей.

В отношении договоров займа суммой доходов является сумма процентов, а само «тело» займа в расчет дохода не включается (письмо Минфина России от 23.05.2012 № 03-01-18/4-67). Следовательно, сделка по предоставлению займа между взаимозависимыми лицами будет считаться контролируемой, если величина полученных процентов превысит 1 млрд рублей за год. Согласитесь, такое бывает редко.

Однако в других разъяснениях Минфин почему-то считает, что особенность по учету «процентных» расходов применяется к любой сделке между взаимозависимыми лицами, в том числе и той, которая не подходит под определение контролируемой (письма от 09.02.2016 № 03-01-18/6665, от 15.07.2015 № 03-01-18/40737). При этом из п. 1 и 1.1 ст. 269 НК РФ четко следует, что установленные в ст.269 НК РФ особенности по учету процентов касаются только сделок, признаваемых контролируемыми.

Бухгалтеру компании придется решать: какой позицией чиновников ему руководствоваться. Но это не единственный подвох, который может ожидать фирму, взявшую заем у учредителя. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли, должны быть произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (п.

1 ст. 252 НК РФ). Это относится к любому расходу, в том числе и к процентам. Поэтому если компания взяла заем у учредителя и направила его, предположим, на благотворительную деятельность или выдачу беспроцентного займа другому лицу, то в такой ситуации могут возникнуть проблемы при налоговой проверке. Например, из письма Минфина России от 19.04.2011 № КЕ-4-3/6250 следует, что если заем направлен на благотворительность, то уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль на расходы по уплате процентов по такому займу невозможно, поскольку положениями НК РФ не предусмотрено.

Однако вероятность возникновения рисков крайне мала. Достаточно сложно проследить движение привлеченных денежных средств, поскольку все денежные средства (в том числе, и выручка) аккумулируются на одном расчетном счете. И понять, что, допустим, беспроцентный заем работнику был выдан не из выручки фирмы, а из средств, которые фирма получила от учредителя по «процентному» займу, практически невозможно.

Если учредителем, предоставившим заем, является гражданин, то при выплате ему процентов организации придется удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет, выступая налоговым агентом по НДФЛ. Для учредителя эти проценты являются доходом, облагаемым налогом на доходы физлиц.

Учредитель может передать компании денежные средства как вклад в имущество общества (не стоит путать с внесением имущества в виде вклада в уставный капитал!).

При таком виде помощи не меняется ни стоимость доли учредителя, ни уставный капитал общества. Внесения изменений в учредительные документы общества также не требуется, что делает привлекательным такой способ «учредительской» помощи. Что касается налогообложения, то если получение денег оформляется через вклад в имущество, то облагаемого дохода у организации не возникает.

Причем независимо от доли участия учредителя в уставном капитале общества. А все потому, что имущество, полученное в качестве вклада в имущество общества, отнесено к доходам, не учитываемым при налогообложении прибыли (пп. 3.7 п. 1 ст. 251 НК РФ). Главное, чтобы у компании были в наличии документы, подтверждающие факт получения денег от учредителя именно в качестве вклада в имущество.

Например, решение учредителя, в котором указано, что активы переданы именно с целью вклада в имущество. И, наконец, самый непопулярный способ: когда финансовая помощь оказывается за счет дополнительных вкладов учредителя в уставный капитал компании. Почему непопулярный? В этом случае происходит увеличение уставного капитала, которое влечет за собой целый ряд действий по регистрации данного факта в налоговой инспекции.

А вот с позиции налогообложения дополнительной налоговой нагрузки данный способ помощи в себе не несет.

Имущество, которое получено в качестве вклада в уставный капитал, также отнесено к доходам, не учитываемым при налогообложении прибыли (пп. 3 п. 1 ст. 251 НК РФ). Данный вариант помощи компании от учредителя применяется не слишком часто, так как есть другие варианты, при которых не возникает налога на прибыль, и нет необходимости вносить изменения в ЕГРЮЛ. Чтобы выбрать наиболее подходящий вариант, нужно учитывать, в частности, долю участия учредителя в уставном капитале компании.

Если учредитель владеет только половиной уставного капитала (или меньше половины), то в этом случае лучше прибегнуть к беспроцентному займу или оказанию помощи через вклад в имущество. Дарение денежной суммы таким учредителем приведет к тому, что организации придется с нее заплатить налог на прибыль. Когда спонсором является единственный учредитель, он может выбрать любой из рассмотренных способов.

На наш взгляд, самые простые варианты — дарение либо беспроцентный заем.

Темы: , , , Поделиться с друзьями: Подписаться на комментарии Отправить на почту Печать Сокращение штата Были ли сокращения в вашей компании с начала 2021 года? Да, штат сокращали. Нет, в нашей компании сокращений не было. В нашей фирме выросла штатная численность сотрудников.

29.06.2020-31.08.2021 — 28.07.2020-08.09.2021 — 1C:Лекторий: 20 августа 2021 года (начало в 12.00) — 1C:Лекторий: 26 августа 2021 года (среда) — Обучение пользователей продуктов 1С Другие сайты 1С

Можно ли внести личные средства учредителя (директора) на расчетный счет?

Последнее обновление: 23.07.2021

Время чтения: 2 минуты Отправим статью вам на почту Отправить 20211 Распечатать «Просто так» — не получится.

Узнайте три варианта действий, чтобы внести личные сресдтва учредителя на расчетный счет.

Оглавление Если у компании не хватает денег на текущие расходы, кому как не учредителям прийти на помощь и пополнить «кошелек» фирмы? Вот только просто так внести деньги и никак это не обосновать нельзя. Как внести деньги на счет ООО, и как это оформить, расскажем подробнее.

У учредителей есть три варианта действий. Оформляется письменный договорна определенный срок.

Заем доходом компании не считается, налогом не облагается.

Проценты по займу можно включить в расходы, сам заем – нет.

Чтобы не заключать договор каждый раз, как потребуются финансовые вливания, можно сделать один общий договор займа, а каждый взнос оформлять отдельным приложением к договору. Минус варианта с займом в том, что деньги даются только на время – компания обязательно должна вернуть деньги займодавцу.

Он может простить долг, оформив это письменно, но тогда у компании возникает доход. Если доля учредителя-займодавца меньше 50%, с этого дохода нужно заплатить налог в соответствии с применяемой системой налогообложения. Если доля больше 50%, налог платить не нужно.

Оформляется соглашением в письменной форме. Это безвозмездное и безвозвратное вливание денег, которое также не облагается налогом, если деньги на расчетный счет внес учредитель, доля которого больше 50%.

В случае, когда доля в УК меньше 50%, вариант с финансовой помощью не особо выгоден:

  1. организации на ОСНО учитывают финпомощь как внереализационный доход, и с него оплачивают налог на прибыль;
  2. организации на УСН считают ее как доход, и платят 6% или 15% в зависимости от применяемой базы расчета.

Шаблоны договоров займа и финансовой помощи пользователи сервиса «Мое дело» могут найти в личном кабинете или в разделе . Этот способ требует созыва общего собрания участников с кворумом не менее 2/3. Необходимая суммараспределяется по участникамв соответствии с их долями в УК.

Решение фиксируется в протоколе. На сумму увеличения УК налоги не начисляются. Необходимо изменитьсоответствующий раздел Устава,заполнить и отправить заявление по форме Р13001 для налоговой инспекции.

Если директор является и учредителем, то два первых варианта применяются без проблем. Если он нанятый работник, то как физическое лицо он может только предоставить заем компании. Если учредитель – физическое лицо, он может внести деньги тремя способами:

  1. наличными на расчетный счет компании в отделении банка;
  2. наличными в кассу компании;
  3. через терминал самообслуживания банка.

Как внести деньги учредителю, если это юридическое лицо?

Безналичным перечислением со своего расчетного счета на счет компании-получателя на основании протокола собрания участников (учредителей).

Количество займов, взносов финансовой помощи, их суммы, законодательно не ограничены.

Но если их много, это может привлечь внимание налоговой инспекции.

У налоговиков возникнет резонный вопрос – а не попытка ли это уйти от налогов? Это особенно актуально, если займы оформляются без процентов.

внесение средств на расчётный счёт отражается в разделе «Деньги» -«Банк». Круглосуточная поддержка и советы экспертов помогут вам эффективно вести свой бизнес и не допускать ошибок.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

2 thoughts on “Как положить деньги на счет ооо от учредителя

  1. Нет. Но оформить принятые средства от учредителя необходимо как беспроцентный займ. С оформлением соответствующего договора.

Comments are closed.

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+