Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Защита прав потребителей - Как распределить деньги между супругами при подаче заявления на возврат

Как распределить деньги между супругами при подаче заявления на возврат

Как распределить деньги между супругами при подаче заявления на возврат

Распределение налогового вычета между супругами

Не пропустите самое важное, что происходит в ИнтернетеПодписатьсяНе сейчас

Краткое содержание:

  1. Спросить

Советы юристов: 1. 08.04.2021 Екатерина П., 14:08: Подскажи а.

Как подать заявление, повторное, на распределение налогового вычет между супругами.

Какую сумму писать? Полной стоимости квартиры или без учёта мат капитала. Квартира куплена в ипотеку+личные средства +позже использовали мат капитал. 1.1. Здравствуйте, Екатерина.

На материнский капитал имущественный вычет не предоставляется. Поэтому распределяйте стоимость квартиры без учета материнского капитала. 2. Такой вопрос: купили квартиру за 3250000 в ипотеку совместная собственность с мужем, чтобы получить налоговый вычет для его распределения между супругами, нам надо разделить 2 млн между собой или 3 млн 250 тыс.?

2.1. Добрый день, Елена! На каждого до 2 млн руб.

С 01 января 2014 года каждый из супругов при приобретении квартиры в общую совместную собственность вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, подтвержденных платежными документами Если при покупке жилья супруги выбрали форму «общая долевая собственность», то доли определены заранее и указаны в Свидетельстве регистрации права собственности (выписке из ЕГРН с 15.07.2016 года). Несмотря на это, с 01.01.2014 года имущественный вычет супругов не привязан к доле собственности.

Супруги могут распределить налоговую льготу по своему усмотрению: либо произвольно, либо в зависимости от взноса каждого в оплату квартиры. Об этом говорится в Письме ФНС России от 30 марта 2016 № БС-3-11/1367@, Письме Минфина России от 29 июня 2015 № 03-04-05/37360, 01 июня 2015 № 03-04-05/31428, 10 марта 2015 № 03-04-05/12335. Удачи и Всего хорошего! 3. В 2017 году был куплен дом за 2,5 млн.

В 2018 году был получен вычет собственником (мужем) в полном объеме с 2 млн. К сожалению я не знала, что правом на вычет имеют возможность воспользоваться оба супруга, соответственно заявление на распределение налогового вычета между супругами в налоговую не представлялось.

Могу ли я получить вычет с оставшихся 500 т. рублей? Или уже все потеряно? 3.1. Здравствуйте. Вы — оба супруга — имеет право на получение вычета только до 2 миллионов рублей на двоих Если супруги уже воспользовались таким право при приобретении жилья в период брака, то увы — у вас такое право уже не наступит ст.

220 НК РФ. 4. В браке с мужем куплена квартира в 2012 г., но оформлена на него.

До 2014 г. он получал возврат из Налоговой по ней, после 2014 г. не работает официально, осталось вернуть 100 000 руб. Можно ли сейчас подать заявление о распределении имущества.

Налог. Вычета между супругами, чтобы я сама вернула оставшиеся 100 000 руб? Или данное заявление в Налоговую надо было подавать при покупке квартиры сразу?

Сейчас уже поздно это сделать? 4.1. Добрый день, уважаемый посетитель!

В данном случае, к сожалению, уже поздно подавать такое заявление Всего доброго, желаю удачи!

4.2. Можно подать и сейчас. Обратитесь в налоговую инспекцию по месту жительства. Спасибо за обращение на наш сайт и удачи Вам в разрешении Вашего вопроса! 4.3. Доброго вам времени суток.

Вам необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту вашего проживания с заявлением. Удачи вам и всего наилучшего. 5. Новая квартира куплена в браке с мужем в 2012 г., оформлена на него.

До 2014 г. он получал возврат из Налоговой по ней, после 2014 г. не работает официально, осталось вернуть 100 000 руб.

Можно ли сейчас подать заявление о распределении имущества.

Налог. Вычета между супругами, чтобы я сама вернула оставшиеся 100 000 руб? Или данное заявление в Налоговую надо было подавать при покупке квартиры сразу? Сейчас уже поздно это сделать?

5.1. ☼ Здравствуйте, Если квартира куплена в браке, можете подать на выплату налогового вычета, это не запрещено Желаю Вам удачи и всех благ!

6. Квартира куплена в браке с мужем в 2012 г., оформлена на него.

До 2014 г. он получал возврат из Налоговой по ней, после 2014 г. не работает официально, осталось вернуть 100 000 руб.

Можно ли сейчас подать заявление о распределении имущества. Налог. Вычета между супругами, чтобы я сама вернула оставшиеся 100 000 руб?

Или данное заявление в Налоговую надо было подавать при покупке квартиры сразу?

Сейчас уже поздно это сделать? 6.1. Данное заявление о распределении имущественного вычета необходимо было подавать когда была подана первая декларация по возврату налога. 7. Подскажите, пожалуйста, в заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами какую сумму указывать если один из супругов оформляет вычет на себя?
7. Подскажите, пожалуйста, в заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами какую сумму указывать если один из супругов оформляет вычет на себя?

7.1. Добрый день, Ольга! Я так понимаю, что речь идет об имущественном налоговом вычета при покупке квартиры/дома. Если это так, то существуют особенности получения налогового вычета при приобретении жилья супругами в общую долевую, общую совместную и единоличную собственность. Вам необходимо уточнить Ваш вопрос и предоставить более подробную информацию.

Напишите мне личное сообщение и я постараюсь вам помочь.

С уважением, Гайда Александр. 8. В прошлом году обращались в налоговый орган для получения имущественного налогового вычета, распределение долей между супругами 50/50. Проценты по ипотеке также были заявлены в декларации 50/50.

Но заявление по распределению вычета по процентам не подавалось. Сейчас супруга вышла в декрет. Можно ли изменить сейчас долю для получение вычета по процентам на 100/0% или уже нельзя, если они были заявлены в декларации, но вычет по ним не получался?

8.1. Чаще всего, нельзя изменить те пропорции, в которых Вы распределили вычет Вашим соглашением (заявлением), и соглашение (заявление) делается один раз и навсегда.

И распространяется, в том числе, и на проценты по ипотеке, если Вы получаете вычет и по процентам по ипотеке.

То есть, проценты, уплаченные по ипотеке, делятся в тех же пропорциях, что и стоимость жилья. 9. В заявлении о распределении налогового вычета между супругами по ипотеке, мужу было указано 100%, жене 0%.

Можно ли, при следующем получении вычета сделать наоборот? 9.1. Здравствуйте! В следующем случае супругу вычет не положен. Повторно налоговый вычет не предоставляется.

Ст.220 НК РФ.Супруга может получить вычет за свою долю. 9.2. Если от этой квартиры, тогда нет, к сожалению.

Заявление о распределении вычета составляется и подается в инспекцию только 1 раз, и в дальнейшем изменить условия распределения вычета будет уже нельзя, как и отказаться от своей части вычета в пользу другого супруга. 10. Если квартира куплена в браке в 2015 г за 1300000 рублей, а оформлена только на меня, это считается индивидуальной собственностью или совместной без выделения доли?

Что нужно поставить в декларации 3-ндфл (мне это нужно для распределения налогового вычета между мной и супругом). И стоимость квартиры нужно делить пополам для двух деклараций?

Спасибо. 10.1. Это совместная собственность. Вы можете составить соглашение о распределении вычета как вам удобно.

11. Проконсультируйте пожалуйста, заверяется ли нотариально заявление на распределение имущественного налогового вычета между супругами. Есть ли образец или бланк, как правильно его написать.

11.1. Не заверяется—составление документов платная услуга. 12. Собираюсь подать на имущественный налоговый вычет. Нахожусь в браке. Надо ли заверять у нотариуса письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами?

12.1. Здравствуйте! Да,соглашение необходимо заверить.

13. Если супруги приобрели квартиру стоимостью 2175700 в ипотечный кредит, проценты по кредиту более 2 млн.

рублей. Налоговый вычет распределили по 50%.могут ли они прибавить в налоговый вычет затраты на ремонт и какие, входит ли в состав расходов покупка кафельной плитки на стены и пол. Какую сумму нужно указать в заявлении о распределении вычета, только стоимость квартиры или и сумму потраченную на ремонт. И проценты по кредиту тоже будут распределяться между супругами.

13.1. Налоговый вычет предоставляется только на приобретение недвижимости. 14. Купили дом в конце августа 2013 года в браке, дом оформлен на жену.

На работу устроились в 2014 году.

Жена с 2015 года не работает.

Муж работает официально. Может ли муж получить налоговый вычет от покупки дома-если вычет будет распределен между супругами по их договоренности с помощью заявления о распределении вычета. Муж ранее уже получал вычет при покупке квартиры в 2003 году. 14.1. Нет, право на вычет не уступается.

Предоставляется только собственнику. 14.2. Не может получить, потому что он уже использовал свое право на вычет. 14.3. Нет, муж не сможет получить вычет.

15. Как правильно составить Соглашение о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами? Квартира куплена в ипотеку в общую совместную собственность.

Вычет должен полностью получить муж (так как жена не работает). 15.1. Эта услуга платная. 16.

Суть вопроса: мы с женой купили квартиру в совместную собственность (не долевую) в апреле 2015 года. Квартира куплена у матери жены.

Насколько я понимаю с 2012 года налог вернуть могу только я, т. к. жена является взаимозависимой с продавцом.

Квартира куплена за 1000000 рублей. При составлении заявлении о распределении налогового вычета между супругами какую сумму мне указывать, 1000000 или 500000 рублей? Могу ли я при этих условиях вернуть налог с 1000000?

16.1. Да, можете, закон сейчас позволяет, нужно только заключить соглашение о долях, но налоговая может отказать, признав вас также взаимозависимым лицом — тогда обжалуйте отказ в суд см. ст. 220 и 105.1 НК. 17. Хочу получить имущественный налоговый вычет с приобретения квартиры.

Квартира находится в общей долевой собственности (1/2+1/2). Хочу оформить налоговый вычет полностью на себя, но в налоговой говорят, что могу только половину, ссылаясь на то что у меня только половина доли, и квартира не в общей совместной собственности. Но по семейному кодексу квартира считается совместной собственностью.

Но по семейному кодексу квартира считается совместной собственностью.

Как быть? Договора о распределении доли между супругами нет, брачного договора тоже нет. 17.1. Здравствуйте! В налоговой Вам говорят правильно. Т.к.у Вас доли распределены изначально при оформлении в собственность.

Каждый из супругов получает за свою долю.

Ст.220 НК РФ. 17.2. Здравствуйте!

Вы можете получить вычет на покупку только с 1/2 доли от суммы, приобретенного жилого помещения.

Так как у Вас долевая собственность, а не совместная.

18. Получаю налоговый вычет за купленную квартиру в ипотеку в браке.

Оформлена на меня. Декларацию за 2011 год была подала на сумму квартиры и процентов по кредиту. В итоге сумма возврата на квартиру уменьшилась на сумму дохода по 2-ндфл, а сумма процентов не изменилась, т.к. суммы удержанного налога не достаточно. Можно ли в этом году подать заявление на распределение суммы возврата по процентам между супругами вместе с декларациями за 2012-2014 года.

Можно ли в этом году подать заявление на распределение суммы возврата по процентам между супругами вместе с декларациями за 2012-2014 года.

Спасибо! 18.1. Можно, если есть чего возвращать за указанные годы. 19. В 2011 году в браке купили квартиру в ипотеку на сумму 1 500 000 руб, оформили на супругу. В 2012 она подала декларацию.

Заявление на распределение долей суммы вычета между супругами не подавала. Получила вычет в размере 40 000 руб. можно ли подать заявление на распределение суммы вычета между супругами за 2012-2014 года.

Если остаток от суммы налогового вычета составляет 1 200 000 (без учета процентов банку). Спасибо! 19.1. Добрый день! Нет, т.к.

супруга стала пользоваться вычетом в размере 100%, и последующее распределение вычета не предусмотрено. 20. Квартира куплена в 2011 году. В браке, оформлена на супругу.

Налоговый вычет был получен ею за 2011 год. заявление на распределение долей налогового вычета не подавалось. Можем ли мы сейчас разделить сумму налогового вычета между супругами при подаче деклараций за 2012-2014 года.

Спасибо! 20.1. Нет, она уже воспользовалась правом. После этого делить нельзя. 20.2.

Здравствуйте! Для супруги нельзя уже оформить вычет, т.к повторный вычет не предоставляется. 21. Купила комнату в коммуналке, но от двух собственников по двум договорам по долям отдельно за 950 000 руб по каждому из договоров. Нужно подавать заявления два раза на распределение вычета между супругами и две декларации для получения налогового вычета?

Или все таки одну декларацию и все в одном заявлении описывать? 21.1. Добрый день! Нужно подать именно две декларации.

22. Супруг приобрел квартиру с помощью долевого строительства. В налоговой сказали, что жена вычет получить не может, т.к.

все документы на мужа. Сдали декларацию на вычет за 2013 на супруга. Теперь узнали, что по закону можно написать заявление на распределение вычета между супругами.

Можно ли сейчас подать такое заявление? Спасибо. 22.1. Здравствуйте. Если вы уже подали документы на получение налогового вычета от супруга, то в таком случае уже не можете.

23. Письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами. Нужно ли это заявление заверять у нотариуса, и есть ли форма соглашения? 23.1. Соглашение заверять у нотариуса не нужно.

Составляется такое соглашение в произвольной форме. Как правило в этом случае супруги пишут 2 заявления в налоговый орган в котором указываю, кто и в каком размере будет использовать имущественный вычет. 24. Я хочу получить налоговый вычет с купленной мной в 2013 г квартиры.

Документы оформлены на оного меня. Но я являюсь не работающим пенсионером и доходов у меня не было, и не предвидится. 1. Могу ли я написать заявление о распределении вычета между супругами?

100% в пользу работающей супруги, что бы она получила вычет вместо меня 2. Кто должен подавать декларацию, я или супруга? 3. Что указывать в первом разделе декларации, если декларацию должен подавать я?

Заранее спасибо. 24.1. Имеете право написать заявление о распределении вычета: Вам-0%, а Вашей жене 100%.Документы должен подавать жена, приложив все документы, в том числе копию свидетельство о заключении брака.

25. Письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами — Как заполнить данное заявление (соглашение) для налоговой? Существует ли единая форма (бланк) такого заявления? 25.1. Нет, конечно. Такое соглашение — на налогообложении никак не отразится.

Может в налогообложении участвовать — иное заявление, сособственников общего совместного имущества, о распределении налогового вычета.

Пишется в произвольной форме. 26. Состоящие в браке супруги приобрели квартиру в 2008 году за 980 тысяч рублей, Один из супругов предприниматель и все документы были оформлены на него, Второй супруг работает в гос. организации имеет ли он право на имущественный вычет?

В налоговую службу было подано совместное заявление супругов о распределении между ними имущественного налогового вычета в отношении 100 процентов и 0 процентов, Почему налоговые органы отказывают в праве на имущественный вычет? 26.1. Вы же на сайте юристов, а не экстрасенсов!

Алина, почему налоговые органы отказали нужно спросить у них. Вы обращались с заявлением к ним.

Они должны ответить на Ваше заявление письменно.

В ответе и будет указана причина отказа. Второй вопрос — правомерность отказа.

Но если причина неизвестна, то как можно сделать вывод о ее законности?! Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:Бесплатно с мобильных и городскихБесплатный многоканальный телефонЕсли Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможет лично к юристу в Москве по вашему вопросу или по вопросам:, 9111.ru: как зарабатывать на публикациях?Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб.
р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:

Скачать заявление о распределении имущественного вычета между супругами – бланк, образец, заполнение в 2021 году

Супруги, проживающие в зарегистрированном браке, при покупке совместной собственности имеют равные права в получении имущественного вычета.

Причем муж и жена могут самостоятельно решить, кто какую часть льготы будет использовать. Выражается желание покупателей в типовой форме заявления, которое подается в ИФНС вместе с прочими документами на возврат налога. Написать заявление о распределении вычета можно только в случае, когда два человека состоят в официально зарегистрированном браке.

Написать заявление о распределении вычета можно только в случае, когда два человека состоят в официально зарегистрированном браке. Если данное правило не выполняется, то покупатель, уплативший деньги за квартиру, вправе воспользоваться имущественным вычетом единолично без разделения. При покупке квартиры в совместную собственность без выделения долей по умолчанию признается, что супруги в равной степени владеют приобретенным имуществом.

По умолчанию считается, что вычет распределяется между супругами в равных частях – 50/50, однако по желанию можно перераспределить данные части по своему усмотрению.

Это удобно, так как возможно ранее льгота уже использовалась данными лицами в полном или неполном объеме. Правом на возврат подоходного налога обладает каждый из супругов, изначально размер вычета одинаков для всех – 2 млн.руб. в отношении расходов на оплату стоимости квартиры.

Возможно, что квартира для данной семьи уже не первая, и льгота ранее использовалась.

Тогда супруги могут по своему усмотрению перераспределить свои остатки. Заявление необходимо писать в налоговую инспекцию для того, чтобы показать, как именно супруги желают разделить право на имущественную льготу.

В зависимости от распределения будет осуществлен возврат НДФЛ с расходов на покупку квартиры. Заявление на перераспределение можно не подавать, если супруги ранее не возвращали подоходный налог за недвижимость, а стоимость текущей покупки составляет 4 или более миллионов рублей.

В этом случае нет смысла о чем-то уведомлять ФНС, налоговики в автоматическом режиме без заявления предоставят каждому из супругов полную сумму льготы по 2 млн.руб.

на каждого.

(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Если квартира куплена в общую долевую собственность, то в отношении каждого супруга выделяется конкретная доля. Раньше в соответствии с этой долей распределялся вычет, в 2018 году перераспределение производится двумя способами:

  • В соответствии с расходами на оплату жилья, если оба супруга участвовали в приобретении жилья.
  • По желанию супругов на основании поданного заявления, если квартиру полностью оплатил один из собственников, или нет документального подтверждения того, кто именно оплатил жилую площадь.

Супругам следует заранее продумать, как они будут распределять вычет на квартиру? и в какой доле будет возвращаться подоходный налог каждому из них.

Связано это с тем, что в дальнейшем внести изменения в распределение и переписать поданное заявление в ИФНС будет невозможно.

Также недопустимо передавать друг другу свою часть вычета. При принятии решения о том, как будет разделено право на имущественную льготу, следует учесть, получал ли человек официальный доход в году, когда была куплена квартира.

Если такого дохода не было, то и возвращать будет нечего. В этом случае можно передать право использовать вычет тому супругу, у которого доход был. В заявлении при этом можно указать, что распределение производится 0 и 100 %.

Пропорция распределения может быть любой, главное заранее все продумать и просчитать, так как переписать заявление на имущественный вычет будет не возможно. Существует типовой бланк заявления, подготовленный ФНС.

Лучше использовать данную форму для подачи сведений в налоговую инспекцию, однако закон не запрещает составить документ по собственному образцу.

Скачать бланк типовой формы заявления о разделении имущественного налогового вычета между официальными супругами можно по . Как выглядит форма заявления о распределении от ФНС: Рассмотрим особенности оформления заявления о распределении долей имущественного вычета на примере типовой формы.

Представлен бланк на одном листе.

Заполнить нужно следующие поля формы:

  1. Контактные данные, по которым налоговой специалист сможет связаться в случае возникновения вопросов по заявлению;
  2. В родительном падеже пишется ФИО заявителей – супругов, которые желают распределить положенную налоговую льготу в соответствии со своими пожеланиями;
  3. Дата написания.
  4. ИНН каждого супруга, если он есть;
  5. Адрес проживания каждого заявителя, должен соответствовать паспортной прописки;
  6. Доли имущественного вычета, которые будут использованы каждым из заявителей, для этого вписывается ФИО мужа и жены рядом проставляется желаемый размер льготы (сумма указывается цифрами и прописью);
  7. В текст вписывается в свободное поле наименование купленного недвижимого объекта, в отношении которого планируется вернуть НДФЛ, также указывается адрес нахождения квартиры или иного жилого объекта;
  8. Подписи супругов;
  9. В правом верхнем углу вписывается наименование отделения ФНС, куда сдаются документы на возврат подоходного налога;

При заполнении формы о разделении вычета нужно проверить, что данные по квартире, указанные в заявлении, в точности совпадают с аналогичной информацией, вписанной в декларацию 3-НДФЛ. Дата, указанная в заявлении о распределении льготы на возврат налога, переносится в 3-НДФЛ, в поле 090 лист Д1, в котором нужно поставить день, месяц и год написания данного бланка.

Проставляя дату в декларации, заявителя показывают, что желают по-своему перераспределить возможность получения вычета. Скачать образец декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  1. ;
  2. .

В 2018 году заявление об определении долей имущественного вычета и распределении их между двумя супругами следует подавать по квартире, купленной в 2017 году. Заполненный образец письменного заявления прикладывается к прочей документации, необходимо для оформления возврата НДФЛ по покупке.

В пакет входит заявление на вычет и возврат подоходного налога, 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, документы на квартиру, платежные бумаги и прочее. Скачать образец заполнения заявления на получение имущественной льготы мужем и женой и перераспределение долей вычета можно по . Как выглядит бланк в заполненном виде: О предоставлении имущественной льготы и распределении вычета и возврата НДФЛ за квартиру супругами смотрите в видео: Супругам, купившим квартиру в совместную долевую собственность или без выделения долей, пп.2 п.1 ст.220 НК РФ позволяет распределить возможность использования вычета в соответствии с личными пожеланиями.

Для разделения льготы достаточно подать в ФНС заявление по типовой или произвольной форме. Если данный письменный документ предоставлен не будет, налоговая инспекция предоставит льготу 50/50.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Как распределить вычет между супругами при покупке жилья в общую долевую собственность?

18 ноября 2021Если жилье куплено в браке, то налоговый вычет предоставляется и мужу, и жене. Основной вопрос, который возникает при расчете имущественного вычета — как распределяются доли супругов.В этой статье мы расскажем о жилье, купленном после 01.01.2014. Если вы приобрели квартиру, комнату или дом ранее, читайте статью .Если при покупке жилья супруги выбрали форму «общая долевая собственность», то доли определены заранее и указаны в Свидетельстве регистрации права собственности (выписке из ЕГРН с 15.07.2016 года).

Несмотря на это, с 01.01.2014 года имущественный вычет супругов не привязан к доле собственности.Супруги могут распределить налоговую льготу по своему усмотрению: либо произвольно, либо в зависимости от взноса каждого в оплату квартиры.Для получения имущественного вычета и определения доли каждого из супругов необходимо обратиться в ИФНС по месту жительства. В налоговый орган подается пакет документов, включая декларации 3-НДФЛ и платежные документы на приобретение квартиры. Если вы решили перераспределить расходы, дополнительно прикладывается заявление на распределение вычета.Рассмотрим возможные варианты:1.

Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю и имеет на руках подтверждающие документы.

Это самый простой случай, когда льгота рассчитывается в полном соответствии с понесенными расходами.

Для этого не нужно писать заявление о распределении.Пример:В 2018 году супруги купили квартиру за 3 млн рублей и оформили ее в общую долевую собственность. Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю, что подтверждают платежные документы.Доли были распределены так: 990 тыс.

заплатила жена (1/3), 2,1 млн. — муж (2/3). Размер налогового вычета для жены составит 990 тыс. и она получит на счет 13% от этой суммы: 128,7 тыс.Несмотря на то, что вклад мужа равнялся 2,1 млн, он получит налоговый вычет в размере 2 млн, так как это максимальная сумма, установленная законодательством.

На счет мужа вернется 260 тыс.

рублей излишне выплаченного НДФЛ.2. Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю и имеет на руках подтверждающие документы.

Супруги решили распределить фактические расходы в других пропорциях, так как согласно ст.

34 Семейного Кодекса РФ, имущество, нажитое в браке, считается общим.Пример:В 2018 году супруги купили квартиру в общую долевую собственность. Стоимость жилья 4 млн рублей.

Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю, что подтверждают платежные документы.Доли были распределены так: 25% заплатил муж, 75% — жена.

В этом случае выгоднее оформить налоговые вычеты не по платежам, а перераспределить расходы поровну. Тогда каждый получит по 2 млн, и на счета вернется по 260 тыс.

рублей излишне уплаченного подоходного налога (520 тыс.

в сумме).3. За жилье заплатил один из супругов. Семейная пара может написать заявление в ИФНС и распределить доли по своему усмотрению.

Как мы уже говорили выше, основанием являются новая редакция Налогового кодекса, ст. 34 Семейного Кодекса РФ, Письма ФНС РФ и Минфина.Пример:В 2017 году супруги купили квартиру в общую долевую собственность и распределили доли поровну.

Стоимость квартиры 5 млн рублей, все платежные документы оформлены на мужа.Для того чтобы и муж, и жена получили максимальный вычет, в ИФНС следует предоставить пакет документов, включая платежные документы и заявление о распределении расходов.В этой ситуации расходы можно разделить пополам.

В любом случае, максимальный размер налогового вычета составит 2 млн на каждого, а значит, на счета поступит по 260 тыс.

излишне уплаченного НДФЛ.Более подробно читайте на нашем сайте.…………………………………………………………………………………………………………………………………Ставьте лайки и подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые выпуски!

Распределение налогового вычета между супругами за покупку квартиры

Последнее обновление: 28.08.2019 Вопрос:Что такое – распределение имущественного налогового вычета между супругами при покупке квартиры? Для чего это нужно, и как это оформляется?Ответ:Как известно, при покупке жилья наше государство предоставляет приятную льготу каждому Покупателю в виде имущественного налогового вычета ().

Это касается и супругов, которые приобретают квартиру в общую собственность.

В чем суть вычета? Государство готово возвратить Покупателю 13% подоходного налога с суммы покупки в пределах 2 млн. руб. И еще – возвратить 13% от уплаченных процентов по ипотеке в пределах 3 млн.

руб. Итого, общая сумма, которая возвращается Покупателю жилья, может достигать = (2 000 000 руб. х 13%) + (3 000 000 руб. х 13%) = 260 000 + 390 000 = 650 000 руб. (максимум). И такой возврат налога положен каждому супругу при покупке квартиры!

А зачем тогда распределять вычет между мужем и женой?

С какой целью? С целью оптимизации! То есть для того, что в семью вернулась максимально возможная сумма от обоих супругов, и для того, чтобы эта сумма вернулась как можно быстрее. Это если вкратце. А для того, чтобы разобраться подробнее, нужно уяснить себе следующие моменты:

  1. Как нужно устанавливать размеры долей на каждого супруга при распределении вычета между ними (в т.ч. за проценты по ипотеке)?
  2. Как учитываются платежи по ипотеке при возврате НДФЛ каждому супругу?
  3. Что такое – распределение налогового вычета между супругами за совместную покупку квартиры, и как оно происходит?
  4. Как влияет форма собственности на возврат налога?
  5. Могут ли оформить возврат НДФЛ оба супруга в полном объеме за покупку одной квартиры?

Немного терпения – сейчас все проясним и приведем примеры.

Помощь в оформлении налоговой декларации и получении налогового вычета можно получить – (СЕРВИСЫ). ВАЖНО! Правила, описанные ниже, действуют для тех квартир, которые приобретены после 01 января 2014 года (что было раньше этой даты можно почитать ).

Начнем с того, что само приобретение жилплощади может быть оформлено супругами тремя путями:

  • в собственность одного из супругов; при этом, второй супруг все равно становится сособственником недвижимости, согласно закону .
  • в общую ;
  • в общую ;

Подробнее об этих видах собственности можно почитать по ссылкам в Глоссарии. Здесь же мы покажем, как будет применяться и распределяться имущественный вычет (возврат НДФЛ) при такой совместной покупке квартиры супругами, в том числе . И еще подскажем, как можно получить вычет за детей.

Основные правила – смотри в Глоссарии по ссылке.

Распределение между супругами налогового вычета за покупку квартиры позволяет уменьшить размер вычета одного из них, и за счет этого увеличить размер другого. То есть один супруг отказывается от положенного ему возврата налога (или его части) в пользу другого супруга, помогая ему вернуть большую сумму, в пределах максимальных лимитов – 2 млн.

руб. на человека (вычет за покупку), и 3 млн. руб. на человека (вычет за проценты по ипотеке).

При этом, распределение возврата НДФЛ между супругами по основному вычету (за покупку жилья) не зависит от распределения возврата налога за уплаченные проценты по ипотеке. То есть эти два типа вычетов не связаны друг с другом и могут распределяться в разных пропорциях.

ВАЖНО для понимания! Распределение имущественного вычета НЕ означает, что один из супругов может получить вычет за двоих в двойном размере (за себя и за супруга).

Само право на вычет никому не передается! Супруги всего лишь перераспределяют свои заявленные (задекларированные) расходы на покупку квартиры.

И в соответствии с этими суммами, получают вычеты, ограниченные указанными выше лимитами. Другими словами – логика закона такова, что он разрешает вернуть 13% с той суммы, которую каждый супруг потратил на приобретение жилья (буквально – «вычет в размере фактически произведенных расходов»).

Это касается как затрат на покупку квартиры, так и затрат на выплату процентов по ипотеке. А как государство узнает, кто из супругов сколько вложил в покупку общего семейного гнезда? Налоговики здесь опираются на один из следующих фактов:

  1. форма собственности на недвижимость (при долевой считается, что супруги несли расходы в соответствии с размерами своих долей, а при совместной собственности – доли супругов принимаются равными);
  2. заявление супругов о распределении своих расходов на покупку квартиры (муж и жена могут произвольно распределить «фактические расходы» между собой, и именно на эти суммы каждому из них предоставят налоговый вычет).
  3. наличие платежных документов (если каждый супруг документально подтверждает свои персональные вложения в общую собственность);

Если от супругов есть такое заявление о распределении, то остальные факты (доли собственности и т.п.) уже не учитываются.

Сделка купли-продажи квартиры. – смотри в Глоссарии по ссылке.

В каких случаях супруги решают перераспределить налоговый вычет между собой? Причины здесь могут быть разные, например:

  • Один из супругов не имеет официального дохода, и соответственно, не имеет возможности использовать свое право на возврат НДФЛ. Тогда он передает свое право (точнее – свою долю «фактических расходов» на общую покупку) другому супругу, чтобы тот смог реализовать свой вычет по максимуму.
  • Один из супругов планирует использовать свое право на налоговый вычет при покупке другого жилья (при строительстве дома, например).
  • Один из супругов имеет маленький доход, и соответственно, платит с него маленький НДФЛ, который возвращаться будет очень долго. Другой супруг с высоким доходом, при перераспределении вычета, сможет вернуть деньги в семью быстрее.
  • Один супруг скоро должен выйти на пенсию (см. ). Тогда лучше большую долю вычета перераспределить на супруга, который продолжает работать.

В подобных случаях распределение имущественного налогового вычета по соглашению между супругами позволяет вернуть в семью максимально возможную сумму из потраченных на покупку квартиры средств (см.

примеры ниже). , находящуюся в залоге у банка? 3 способа – см. по ссылке. Какой размер вычета (доля от совместных затрат) будет приходиться на мужа и на жену при распределении – супруги решают сами, безотносительно к долям собственности. Соглашение об этом оформляется в виде совместного заявления о распределении вычета (см.

ниже ссылку на образец), и передается в свою территориальную ИФНС по месту жительства. Причем, тот супруг, который в результате такого перераспределения отказался от своей части налогового вычета при покупке одной квартиры (мол, он лично не участвовал в этих затратах), вовсе не теряет свое право на возврат налога.

И может его использовать в будущем, при покупке другого жилья. Заявление на распределение имущественного вычета подписывают оба супруга. Это заявление следует подавать вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Правда, если стоимость жилья равна или превышает 4 млн. руб. (а квартира оформлена на обоих супругов), то перераспределение вычета между ними теряет свой смысл. Почему? Потому что в этом случае каждый супруг и так уже получает свой максимально возможный вычет (2 млн.

руб.). И любое его перераспределение только уменьшит долю одного из супругов, а долю второго уже не увеличит. Исключение – единственный случай, когда квартира куплена НЕ в равных долях, и на долю «фактических расходов» одного из супругов приходится меньше 2-х млн. руб. Тогда перераспределение вычета на равные доли между супругами позволит им вернуть в семью максимально возможную сумму (260 000 руб.

х 2 = 520 000 руб.). Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами за покупку квартиры можно скачать – .

Согласно , все имущество (включая деньги), нажитое в период брака, является совместной собственностью супругов.

Соответственно, все расходы, понесенные супругами в период брака, тоже считаются общими. А значит, расходы на уплату процентов по ипотечному кредиту тоже общие, независимо от того, на кого из супругов оформлен кредитный договор. Что из этого следует? Из этого следует вывод о том, что даже если один из супругов не фигурирует в кредитном договоре (например, в качестве созаемщика или поручителя), то он все равно имеет право на получение налогового вычета за проценты по ипотеке.

Супруги пишут отдельное заявление на распределение имущественного вычета по кредитным процентам, и сами определяют размеры долей своих «фактически понесенных расходов» на их уплату. В соответствии с этими долями каждому супругу будет доступен вычет в размере указанных расходов, но не более 3 млн.

руб. (к возврату 390 000 руб.) на человека.

При этом, не имеет значения на кого будут оформлены платежные документы по уплате кредита. Налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке супруги могут распределить между собой независимо от распределения основного вычета за покупку квартиры.

То есть пропорции этих двух вычетов могут не совпадать. Кроме того, супруги могут каждый год (налоговый период) перераспределять вычет по процентам в другой пропорции. Это полезно в случае, когда у мужа и жены со временем меняются соотношение текущих доходов (например, жена ушла в декрет, или муж уволился с работы).

Образец заявления о распределении налогового вычета между супругами за проценты по ипотеке можно скачать – . А теперь рассмотрим ПРИМЕРЫ получения супругами имущественного вычета при разной форме собственности на квартиру.

Если квартира приобретена в общую совместную собственность обоих супругов, то их доли собственности по умолчанию принимаются равными – то есть 50/50. И налоговики предполагают, что и «фактические расходы» на покупку квартиры супруги тоже несли в этой пропорции.

Но у супругов есть право перераспределить свои «фактические расходы» между собой в любой пропорции (вплоть до 100% и 0%), указав это в заявлении в налоговую.

И тогда каждый из них получит вычет в соответствии с указанными в заявлении суммами, но не более установленных лимитов на каждого. ♦ ♦ И что это значит в случае судебного спора?

Смотри в Глоссарии по ссылке. Если квартира оформлена в общую долевую собственность (после января 2014), то имущественный вычет предоставляется также каждому из супругов в размере понесенных расходов. По умолчанию, под «понесенными расходами» понимаются переведенные в рубли доли собственности из Договора купли-продажи квартиры или Договора долевого участия.

Но супруги и здесь могут перераспределить налоговый вычет между собой в любой пропорции.

Главное, чтобы сумма вычета на человека не превышала установленный лимит в 2 млн. руб. (ФНС подтверждает это ). ♦ ♦ – см. ответ по ссылке. Если купленная квартира оформлена единолично только на одного из супругов, то по закону (ст.

34 СК РФ) при отсутствии брачного контракта недвижимость все равно является их общей собственностью. Поэтому налоговый вычет может быть распределен между супругами даже в этом случае.

Ситуация здесь аналогична той, как если бы квартира была оформлена в общую совместную собственность (см.

выше). «Фактические затраты» на покупку квартиры супруги устанавливают сами, и получают возврат НДФЛ в соответствии с указанными в заявлении расходами (в пределах установленных лимитов).

♦ ♦ Вообще, если стоимость приобретенной и оформленной на одного из супругов квартиры равна или больше 4 млн. руб., то всегда есть резон подавать заявление на распределение налогового вычета между супругами в соотношении 50/50.

Так в семью вернется максимально возможная сумма (260 000 х 2 = 520 000 руб.).

И даже если один из супругов в этот момент не имеет возможности воспользоваться правом на вычет (уволился с работы, например), то он применит его в будущем к той же квартире (когда снова выйдет на работу).

Заполнить декларацию 3-НДФЛ и оформить все документы для получения вычета, супруги могут самостоятельно. Но это требует времени и усилий.

И не всегда это получается с первого раза (из-за ошибок в заполнении документы не принимают).

Гораздо проще и быстрее поручить это дело налоговым консультантам.

Консультацию и помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ и получении налогового вычета можно получить – (СЕРВИСЫ).

Для полной ясности следует знать еще некоторые нюансы получения имущественного вычета супругами. Вычет за покупку квартиры (пп.3, п.1, ) никак не связан с вычетом за проценты по ипотеке (пп.4, п.1, ). Каждый из них рассчитывается и применяется отдельно, сам по себе.

Это означает, что на каждый из этих вычетов супругам нужно подавать отдельное заявление в свою ИФНС, и обосновывать документами право на его получение. Распределение имущественного вычета тоже заявляется супругами отдельно – за покупку, отдельно – за проценты.

Остаток неиспользованного вычета за покупку квартиры можно переносить на следующую покупку другого жилья (пока не выберешь все положенные 2 млн. руб.). А вот неиспользованный остаток вычета за проценты переносить на другой объект недвижимости нельзя.

Если только один из супругов начал получать вычет (например, он не знал о возможности его распределения), то все равно у него остается право перераспределить остаток недополученного вычета на другого супруга. Имущественный вычет за покупку квартиры можно распределить между супругами только один раз. А вот вычет за проценты супруги могут перераспределять по-новому каждый год, Минфин разрешил это делать (см.

№ Когда возникает право на получение имущественного вычета?Момент «покупки квартиры», с которого у супругов появляется право на имущественные налоговые вычеты – разный на первичном и на вторичном рынках:

  1. на «вторичке», когда жилье приобретается по Договору купли-продажи, право возникает с момента государственной регистрации в Росреестре.
  2. на «первичке», когда покупается новостройка по Договору долевого участия (ДДУ) или по Договору переуступки прав требования, право на вычет возникает с момента подписания Передаточного акта на квартиру;

А что если купленная квартира оформлена ? Можно ли получить вычет еще и за них? Об этом рассказано в отдельной заметке по приведенной ссылке.

О тонкостях применения можно дополнительно почитать в отдельной статье Глоссария по ссылке (за какие периоды возвращается НДФЛ, что можно включать в понесенные расходы на покупку жилья, в каких случаях НДФЛ не вернут, и т.п.).

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»: Подробный алгоритм действий при покупке и продаже квартиры представлен в интерактивной карте (откроется во всплывающем окне).

Как распределяется вычет между супругами при покупке жилья в общую совместную собственность?

20 ноября 2021Если жилье куплено в браке, то налоговый вычет предоставляется и мужу, и жене. Основной вопрос, который возникает при расчете имущественного вычета — как распределяются доли супругов.В этой статье мы расскажем о жилье, купленном после 01.01.2014.

Если вы приобрели квартиру, комнату или дом ранее, читайте статью .С 01.01.2014 года процедура получения имущественного вычета при покупке в совместную собственность практически ничем не отличается от процедуры получения имущественного вычета при покупке в .Вы имеете право распределить налоговую льготу по своему усмотрению в любом соотношении долей.Для того чтобы получить равные доли, никаких дополнительных действий не нужно — вы формируете пакет документов, включая декларации 3-НДФЛ и заявления на вычет, и передаете его в ИФНС по месту жительства.Если же вы хотите назначить каждому из супругов индивидуальную долю, то к общему пакету документов нужно приложить заявление на распределение расходов.

В этом случае инспектор учтет ваши пожелания и рассчитает вычет в той пропорции, что вы указали.Если ваше жилье дороже 4 млн рублей, то каждый супруг получает по 2 млн рублей вычета. В этом случае не нужно писать заявление о распределении расходов.Пример:Супруги купили дом за 6 млн рублей и оформили его в общую совместную собственность.

Так как стоимость дома превышает два максимально допустимых вычета, супруги получат по 260 тыс. рублей излишне уплаченного подоходного налога. Итого на семью 520 тыс. рублей.В статье мы описали все нюансы, поэтому напомним лишь основные требования для получения имущественного вычета:

  1. вы налоговый резидент РФ;
  2. есть документы, подтверждающие право собственности;
  3. у вас есть документы, подтверждающие покупку;
  4. размер вычета не может быть больше стоимости купленной недвижимости.
  5. размер имущественного вычета не может превышать 2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую вы можете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн);
  6. вы ранее не использовали право на вычет;
  7. вы приобрели квартиру не у взаимозависимых лиц;

Распределить доли основного имущественного вычета можно только один раз по заявлению в ИФНС.

Поэтому взвесьте все «за» и «против» — впоследствии вы не сможете изменить свое решение.Пример:В 2018 году семейная пара купила в совместную собственность комнату. Так как жена находится в декрете и не имеет доходов, супруги приняли решение всю налоговую льготу распределить на мужа. У жены остается право на вычет, поэтому при покупке новой квартиры она сможет получить возврат подоходного налога.Пример:В 2018 году семейная пара приобрела квартиру в общую совместную собственность за 3 млн рублей.

Зарплата мужа больше, поэтому они распределили вычет в пропорции 2/1.

То есть муж получит имущественный вычет в полном размере и вернет 260 тыс., а жена получит 130 тыс.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

One thought on “Как распределить деньги между супругами при подаче заявления на возврат

Comments are closed.

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+