Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Какие нулевые отчеты нужно подавать при усн

Какие нулевые отчеты нужно подавать при усн

Какие нулевые отчеты нужно подавать при усн

Нулевая отчетность для ИП на УСН: когда и как нужно сдавать

В статье рассмотрим, нужно ли ИП на УСН сдавать нулевую отчетность. Разберемся, какие отчеты сдает предприниматель на упрощенке «доходы» и «доходы минус расходы», а также узнаем, как правильно заполнить нулевую декларацию.

Онлайн-бухгалтерия для ИПАвтоматизация учетаЭлектронная отчетностьСнижение налоговПодробнееЕсли ИП не вел деятельность и не получил доход по УСН, то нужно сдать нулевую декларацию. Бизнес ИП может носить сезонную форму. В «пустой» сезон и при приостановлении деятельности ИП также сдает нулевые отчеты.При совмещении ЕНВД и УСН может сложиться ситуация, когда доходы поступают только от вмененки.

Но по УСН также нужно отчитаться.

Поэтому при прекращении деятельности лучше закрыть ИП, чтобы не сдавать нулевые отчеты.

Пример.ИП зарегистрировался в декабре, а деятельность начал вести в первом квартале нового года.

Момент приходится на последний квартал.

Доходов в этом периоде не поступило. ИП обязан подать нулевую декларацию за 4 квартал по УСН.Открытие бизнеса уже ведет к обязательствам по независимо от поступлений. Непредставление декларации влечет за собой — налоговая вправе арестовать счет, если ИП не сдаст отчет в течение 10 дней.

Налоговики могут запросить КУДиР для проверки доходов. Поэтому книга доходов и расходов подлежит заполнению, даже если у вас не было доходов.Для проверки доходов налоговая может послать запрос в банк об операциях по расчетному счету.

ИП должен быть готов документально подтвердить налоговому инспектору отсутствие доходов. Если по счету или кассе проходили платежи, то нулевыми отчетами ИП не обойтись.

Даже списание банковской комиссии будет являться расходом и должно быть отображено и в КДиР, и в декларации. Придется заполнять обычную декларацию по УСН с указанием показателей.Рекомендуем прочитать: В первую очередь ИП без работников сдает нулевую декларацию. Декларация по УСН предоставляется в налоговую по месту регистрации.По своим сотрудникам ИП сдает форму СЗВ-М в ПФР.

А также Пенсионный фонд утвердил нулевой бланк СЗВ-М, но сдавать эту отчетность ИП без работников не надо.Ниже разберем правила подачи отчетности для ИП на упрощенке 6% и 15%.ИП нужно подавать декларацию по УСН даже при отсутствии доходов. Заполнять ее нужно по следующему образцу:

  1. В разделе 2.1 — налоговая ставка и специальные коды (1 либо 2 в зависимости от наличия работников).
  2. В разделе 1.1. проставляется код ОКТМО.
  3. На титульном листе указывают ИНН предпринимателя, код налогового периода, отчетный год, .
  4. В декларации, главное, правильно указать данные титульного листа, раздел 1.1, 2.1.
  5. По доходу «ноль» не пишут — вместо нулей должны быть прочерки.

Как мы уже говорили выше, сдача нулевой отчетности обязательна независимо от . При данной системе налогообложения в декларации заполняют разделы 1.2 и 2.2.

На всех страницах обязателен ИНН предпринимателя. Страницы должны быть пронумерованы, а в незаполненных строках проставляется прочерк.Рекомендуем прочитать: Бланк декларации и порядок ее заполнения можно посмотреть на сайте налоговой. Утвержденной формы по нулевой декларации нет — то есть заполняется обычная декларация УСН с прочерками.А также есть электронные сервисы по формированию нулевых деклараций.

К примеру, 1С:Нулевка (бесплатное заполнение), «Мое дело».

Отправить декларацию можно в бумажном варианте по почте, лично посетив налоговую, либо в электронной форме.Сроки по сдаче нулевой отчетности аналогичны обычной отчетности.

  1. ИП с работниками, если не ведут деятельность, предоставляют в налоговую нулевой РСВ по страховым взносам. Это квартальный отчет, дата сдачи – 30-е число месяца, следующего за отчетным.
  2. В Пенсионный фонд ежемесячный отчет по застрахованным (форма СЗВ-М не может быть нулевой) сдается до 15 числа после отчетного месяца.
  3. В соцстрах ИП подает также нулевой расчет формы 4-ФСС. Это квартальный отчет, срок сдачи в бумажном варианте — до 20 числа, в электронном — до 25 числа первого месяца следующего квартала.
  4. Декларацию по УСН сдают до 30 апреля следующего года.

ИП без работников сдает только один отчет — декларацию по УСН. Расчетный счет для ИП ТОП банков 2021 года!Открытие — 0 р.Обслуживание — от 0 р./мес.Только надежные банки России.Подробнее

Нулевая отчётность в налоговую, ПФР и ФСС в 2021 году

Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.

Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут.

Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях.

В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации.

Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга. Подробности про УСН в статье «».

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев Нулевого отчёта по ЕНВД быть не может, потому что налог зависит от предполагаемого дохода, а не от реальной выручки.

Если вы прекратили бизнес на ЕНВД, подайте заявление о снятии с этой системы налогообложения в течение 5 дней. До тех пор налоговая ждёт, что вы заплатите налог и сдадите ненулевую отчётность.

Подробности про ЕНВД в статье «».

Отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём. Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом.

6-НДФЛ может быть нулевым, 2-НДФЛ — нет.

Вместо нулевых отчетов отправьте в инспекцию письмо в свободной форме о том, что зарплата сотрудникам не начислялась и не выплачивалась. Это подстраховка на случай, если у налоговой возникнут вопросы, почему вы не сдаете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Такое письмо достаточно отправить по итогам года.

Другой вариант — отправить пустой 6-НДФЛ и письмо по 2-НДФЛ.

Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте:

  1. 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года.
  2. 2-НДФЛ за год,

Например, 15 апреля 2021 года ваше ООО выдало дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год и 2-НДФЛ по итогам 2021 года.

Об отчётности по НДФЛ в статьях «» и «».

Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО. Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно. ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.

Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов.

Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.

Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.

Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «».

СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников. Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М.

По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в ПФР говорит, что такой обязанности нет.

Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы.

Читайте подробности об этом в . Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения.

Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.

Такие разъяснения даёт ПФР на своём . Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.

Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес.

В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухотчётности.

Статья о том, как вести бухучёт самому, — «». В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность. О подробностях читайте . Бывают нулевыми Не бывают нулевыми

  1. Декларация по УСН
  2. Расчёт по страховым взносам
  3. 4-ФСС
  4. 6-НДФЛ
  1. Бухотчётность ООО
  2. СЗВ-М
  3. 2-НДФЛ
  4. Декларация по ЕНВД

Нулевая отчетность УСН: для ИП, ООО

Автор статьиОльга Лазарева 4 минуты на чтение1 962 просмотровСодержание Компании, выбравшие в качестве налогового режима для ведения своей деятельности УСН, должны декларировать результат своей работы посредством представления декларации по УСН.Декларация включает в себя набор показателей, необходимых для вычисления единого налога, и представляет собой конечную сумму налога, подлежащего перечислению по соответствующему КБК.

Что делать, если никаких операций в году не производилось, и деятельность не велась?

Нужно ли отчитываться перед налоговой?Отсутствие деятельности не является поводом для утери обязательства по представлению требуемой НК РФ отчетности. Нужно сдавать нулевую отчетность по УСН.Физлица с образованием ИП часто выбирают для себя упрощенную систему в связи с простотой ведения учета и расчета налоговых обязательств. Вместе с тем, открывая ИП, многие забывают об этом действии и не начинают вести деятельность либо начинают, но прекращают в какой-то момент.

Лучшим вариантом в таком случае будет своевременное закрытие ИП в государственном порядке.

Если же ИП не выполняет такой процедуры, то по окончании года придется отчитаться перед налоговой, предоставив нулевую декларацию по УСН.Также поводом для подачи такого отчета будет ситуация, когда физицо зарегистрировался как ИП, но деятельность не успел начать.Нулевая декларация представляет собой отчет, в котором прописываются нулевые показатели по налоговому обязательству в связи с уплатой единого налога УСН.Если наряду с отсутствием предпринимательской деятельности, ИП не совершает никаких движений денежных средств по своим счетам, то при наличии других объектов налогообложения можно вместо нулевой декларации по УСН заполнить единую упрощенную декларацию, в которой будут представлены нулевые показатели по всем налоговым обязательствам.

С одной стороны это может быть удобно при наличии других налоговых обязательств, помимо уплаты единого налога, но при упрощенном режиме это не актуально ввиду того, что упрощенный налог заменяет все прочие налоги, характерные для классического налогового режима. Кроме того, ЕУД подается ежеквартально, а нулевую отчетность по УСН достаточно подать один раз в год, поэтому в большинстве случаев удобнее все-таки заполнить нулевую декларацию.Если же движение денег по кассе или банковскому счету ИП наблюдалось в отчетном году при отсутствии самой деятельности, то выбора нет, обязательно заполняется декларация по УСН с нулевыми показателями.Непредставление данного отчета в положенный срок выступает основанием для применения штрафных налоговых санкций согласно 119 ст.

НК РФ. Штраф при отсутствии налоговых обязательств будет составлять минимальную величину – 1000 руб.Подавать нулевую декларацию нужно в то отделение налоговой, в котором ИП зарегистрирован в качестве плательщика, то есть куда подавалась документация для образования индивидуального предпринимательства (по адресу фактического места жительства согласно прописке в паспорте или ином подтверждающем документе), при этом не важно, по какому адресу физлицо ведет или не ведет деятельность.Способ подачи нулевой декларации ИП выбирает сам – лично, по почте или через ТКС в электронном формате. Крайний срок представления для ИП – 30 апреля следующего года.Предприниматели, имеющие трудоустроенных работников, обязаны, помимо нулевой декларации, подать в фонды отчетность по страховым отчислениям обязательного характера в форме РСВ-1 и 4-ФСС, а также предоставить сведения по численности этих работников.Если юрлицо на УНС в определенный момент перестает выполнять операции, приносящие доходы или влекущие расходы, или ООО не успело начать деятельность после регистрации, то по окончании года все равно придется отчитаться перед налоговой с помощью нулевой отчетности несмотря на отсутствие прибыли в прошедшем году.Подача нулевой декларации в данном случае имеет важное значение – с помощью данного бланка компания сообщает налоговой о том, что у нее отсутствует деятельность и база для уплаты упрощенного налога.

После представления нулевой декларации у налоговой не будет никаких вопросов и претензий к упрощенцу в отношении его налоговых обязательств. Если же никакого отчета не подать, то налоговая будет считать, что юрлицо не выполнило своих обязанностей налогоплательщика, не предоставило отчетность, а потому обязано понести наказание в виде штрафных удержаний.Штраф налагается на организацию при неподаче декларации в срок до 31 марта будущего года.Правила подачи нулевого отчета для ООО аналогичны представлению обычной декларации.

Способ может быть любым – электронным, бумажным через личную или почтовую подачу. Законом установлено, что юрлица, имеющие более 100 работников, должны сдавать отчеты в электронном порядке, однако, такие предприятия нарушают условие по средней численности персонала для применения УСН, а потому не смогут применять упрощенный режим.Упрощенцы организации могут также вместо нулевой декларации подать единую упрощенную, если нет никаких денежных движений в течение года – это могут быть незаметные на первый взгляд операции по снятию комиссии банком за обслуживание счета. При наличии таких движений организация должна заполнять нулевую отчетность, в противном случае допускается подача ЕУД, если, конечно, это удобно компании.Кроме нулевой декларации по упрощенному налогу, ООО должен отчитываться ежеквартально перед внебюджетными фондами и предоставить за год сведения о численности персонала даже при отсутствии выплат в их пользу.По окончанию года, помимо нулевой декларации по УСН, ООО предоставляет также бухгалтерскую отчетность (можно использовать сокращенные бланки отчетов).

Рекомендуем прочесть:  Программа земский фельдшер в анапе

Срок для подачи бухгалтерских отчетов аналогичен сроку подачи декларации – до 31.03 включительно.

Несмотря на отсутствие деятельности, бухгалтерская отчетность может содержать некоторые показатели, например, величину капитала, источники его формирования, наличие ОС и НМА, показатели прошлых периодов.Законами РФ не предусмотрено никакой особой формы для представления нулевой отчетности.

Надлежит заполнять тот же бланк декларации, что используется в общем случае при декларировании своих доходов, а в ряде случаев и расходов. Отличие нулевого отчета от обычного заключается в его показателях, а не в самом виде бланка.Актуальный бланк декларации утвержден Приказом ФНС №MMB-7-3/99@ от 26.02.16 и содержится в 1-м приложении к указанному законодательному документу.Заполнить нулевую декларацию легко, практически все показатели полей будут равны нулю.

Отличие нулевого отчета от обычного заключается в его показателях, а не в самом виде бланка.Актуальный бланк декларации утвержден Приказом ФНС №MMB-7-3/99@ от 26.02.16 и содержится в 1-м приложении к указанному законодательному документу.Заполнить нулевую декларацию легко, практически все показатели полей будут равны нулю. Как правило, упрощенцу достаточно внести данные на титульной части декларации, в остальных строках ставятся нулевые показатели.Построчное заполнение:ПоказательЗаполнениеСтраница 1 – Титульный листИНН и КППСоответствующие коды для упрощенца (для ИП вносится только ИНН)№ корректировки«0» – для исходной подачиНалоговый период«34» – соответствует календарному годуГодГод, за который отчитывается упрощенецНалогоплательщикПолное наименование юрлица или ФИО физлица полностьюОКВЭДУказывается в отношении основного вида деятельности по данному классификаторуДостоверность сведенийДанные о лице, подающем отчет:

  1. руководитель (код «1») с указанием ФИО или представитель организации (код «2») с указанием ФИО и реквизитов доверенности;
  2. Сам ИП (код «1») или представитель (код «2») с указанием ФИО и реквизитов доверенности.

Страница 2 – для объекта «доходы» (разд.1.1)ОКТМОКод из классификатора, соответствующий территориальному положению компанииВ остальных полях для указания суммПрочеркиСтраница 3 – для объекта «доходы-расходы» (разд.1.2)ОКТМОКод места нахождения плательщика по классификаторуВ остальных поляхПрочеркиСтраница 4 – для объекта «доходы» (разд.2.1.1)102Признак, характеризующий плательщика:

  1. 1 – для лиц, использующих наемный труд;
  2. 2 – для ИП без работников.

120-123Ставка налога в пределах 6% (субъекты вправе уменьшать данную ставку, согласно последним изменениям).В остальных поляхПрочеркиСтраница 7 – для объекта доходы-расходы (разд.2.2)260-263Ставка налога в пределах 15%.В остальных поляхПрочеркиПри отсутствии обязанности по уплате торгового сбора и получения целевых финансовых средств, заполнять больше ничего не нужно. Плательщик подает только те листы декларации, в которых есть заполненные строки:

  1. Для тех, кто облагает доходы за вычетом расходов – титульный лист, 3 и 7 страницы.
  2. Для тех, кто облагает налогом только доходы – титульный лист, 2 и 4 страницы;

На каждой подаваемой странице должны присутствовать ИНН плательщика, а для юрлиц еще и КПП.

На титульном листе ставится подпись и дата заполнения декларации и печать для организаций.

Поделитесь статьей

(голосов: 2, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка. Рекомендуем похожие статьиГорячееЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас!

Более 45 000 подписчиковПолезно знать Льготы по налогу на прибыль организаций: федеральные и региональные льготы для предприятий разной формы.

Льготы по налогу на прибыль организаций: медицинских и образовательных, учреждений культуры, социальных организаций. Налоговые льготы для инновационных предприятий. Льготы для предприятий, работающих в местностях, пострадавших от радиацииНаши книгиНовые статьи:

Нулевая отчетность ООО – список обязательных отчетов

Автор статьиВиктория Ананьина 2 минуты на чтение19 216 просмотровСодержание Если компания не ведет деятельность, это еще не значит, что она освобождена от сдачи отчетности.

Отчетность нужно сдавать в любом случае.

В данной статье мы рассмотрим список обязательных отчетов для юридических лиц, которые не ведут никакую деятельность.Когда юридическое лицо находится на общей системе налогообложения, оно сдает самое большое количество отчетности по сравнению с другими системами налогообложения.

Компании, не ведущие деятельность должны подавать нулевые декларации по таким налогам:

  • Налог на добавленную стоимость. Нулевая декларация по данному виду налога должна быть подана ежеквартально до 25 числа месяца, который идет за отчетным месяцем.
  • Налог на прибыль. Декларация с нулевыми показателями должна быть подана один раз в квартал. Сроки для подачи за каждый квартал — до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Крайний срок для годовой декларации — 28 марта года, следующего за отчетным.

Важно! Если крайний срок подачи отчета приходится на выходной, то его переносят на первый рабочий день.Читайте также статью: → Есть еще один способ сдачи нулевых отчетов, если деятельность компании не ведется и нет:

  1. Движений по счетам и кассе;
  2. Объектов налогообложения;
  3. Операций для отражения в декларации по налогу на добавленную стоимость.

Этот способ — подача единой упрощенной декларации.

Она может применяться для налогоплательщиков, которые являются плательщиками налога на прибыль, на добавленную стоимость, налога по УСН и ЕСХН. Срок сдачи такого отчета — двадцатое число следующего за отчетным месяца. То есть вместо декларации по УСН, НДС, ЕСХН или налогу на прибыль налогоплательщик подает данный вид декларации.Если юридическое лицо работает на упрощенной системе налогообложения, то оно обязано один раз в год отчитываться по этой системе — сдавать декларацию по УСН.

То есть вместо декларации по УСН, НДС, ЕСХН или налогу на прибыль налогоплательщик подает данный вид декларации.Если юридическое лицо работает на упрощенной системе налогообложения, то оно обязано один раз в год отчитываться по этой системе — сдавать декларацию по УСН. Декларация подается по результатам года и должна поступить в налоговый орган до 31 марта следующего года после отчетного. Если деятельность не ведется у такой компании, то отчетность сдавать все равно нужно — с нулевыми показателями.Нулевой декларации по ЕНВД не бывает.

Если налогоплательщик стоит на учета как плательщик ЕНВД, то он обязан платить налог на вмененный доход.

Если деятельность ООО не ведется и не планируется вестись, то сняться с учета как плательщик данного налога нужно в той налоговой, в которой была осуществлена постановка на учет.Важно! Нулевой декларации по ЕНВД не может быть. Если налогоплательщик не ведет деятельность, то нужно сняться с учета как плательщик данного налога.Помимо налогов, которые считаются от доходов, полученных предприятием, есть еще налоги и сборы за сотрудников.

По таким налогам также нужно сдавать нулевые декларации при отсутствии деятельности компании.Давайте посмотрим список обязательных нулевых отчетов: (нажмите для раскрытия)

  • Расчет по страховым взносам — подается ежеквартально даже при нулевом обороте и отсутствии деятельности ООО. Срок сдачи — 30 дней после окончания квартала.
  • Среднесписочная численность — подается всеми налогоплательщиками-организациями по итогам года до 20 января следующего года.
  • 4-ФСС — подается ежеквартально в Фонд социального страхования. Сроки сдачи для печатной и электронной формы разнятся — печатную форму нужно успеть сдать до 20 числа месяца, следующего за отчетным, а электронную — до 25 числа.
  • СЗВ-М — подается ежемесячно в Пенсионный фонд и СЗВ-Стаж подается ежегодно в Пенсионный фонд. До марта 2021 года такой обязанности у налогоплательщиков не ведущих деятельность, не было, но в марте 2021 года вышло Письмо Министерства труда, в котором было указано на введение обязанности подачи СЗВ-М и СЗВ-стаж на единственного учредителя, который является директором ООО. Поэтому даже если деятельность не ведется, то на директора-учредителя нужно подавать СЗВ-М и СЗВ-Стаж.

Это весь перечень отчетности по сотрудникам.

Все эти декларации могут быть поданы как в печатной форме (при личном визите или по почте), так и в электронной форме.Даже при отсутствии деятельности нужно сдавать бухгалтерскую отчетность всем без исключения организациям. В данный список входит бухгалтерский баланс или отчет о прибылях и убытках.

Бухгалтерская отчетность подается в налоговую инспекцию и органы статистического учета. Периодичность сдачи — один раз в год до 30 марта следующего года.При отсутствии деятельности обязанность сдачи отчетности компанией никто не отменяет.

Нужно сдавать декларации независимо от наличия или отсутствия финансового результата. При отсутствии предоставленной отчетности в течение одного календарного года налоговая инспекция может исключить из ЕГРЮЛ компанию, начислить многочисленные штрафы.Читайте также статью: →Вопрос: Нужно ли сдавать нулевые отчеты 2-НДФЛ, если деятельность компании весь год не велась и все сотруднике в отпуске без содержания?Ответ: Нет. Если у сотрудников не было облагаемых НДФЛ дохода, то справку 2-НДФЛ подавать в налоговую инспекцию не нужно.Вопрос: Нужно ли сдавать отчет 6-НДФЛ, когда ООО не ведет деятельность и у сотрудников нет заработанной платы?

(нажмите для раскрытия)Ответ: При отсутствии доходов, облагаемых НДФЛ, декларация 6-НДФЛ не подается. Поделитесь статьей

(голосов: 2, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка.

Рекомендуем похожие статьиГорячееЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиковПолезно знать Бухгалтерский учет трудовых книжек в 2021 году.

Возникновение потребности ведения бухучета .

Основные нормы в документообороте. Порядок ведения книги учетаНаши книгиНовые статьи:

Отчетность ИП на УСН без работников

Последнее обновление: 30.07.2021

Время чтения: 4 минуты Отправим статью вам на почту Отправить 27225 Распечатать Упрощенная система налогообложения (УСН) без работников — это самый удобный вариант предпринимательской деятельности в 2021 году. Таким предпринимателям приходится проще всего, потому что они избавлены от львиной доли отчетов, которые приходится сдавать ИП с работниками и/или применяющим общую систему налогообложения.О том, какую отчетность сдает ИП на УСН без работников и в какие сроки, расскажем в этой статье.

Ближайшие отчетные даты для ИП Ближайшие отчётные даты

  1. Сдать форму СЗВ-М за июль 2021 года до 15.08.2020
  2. Сдать форму СЗВ-СТАЖ за 2021 год до 31.03.2021
  3. Сдать форму СЗВ-ТД до 15.08.2020

Оглавление Бухгалтерскую отчетность ИП не сдает, поэтому остается лишь налоговая и статистическая отчетности. Причем и статистическую отчетность нужно сдавать далеко не всегда.

Для этого нужно попасть в выборку Росстата, а это происходит нечасто. Раз в пять лет отчитываться в статистику должны все индивидуальные предприниматели. Последний раз сплошное статистическое наблюдение проводили в 2016 году, следующее будет в 2021-м.

Читайте подробнее про . Упрощенная система налогообложения в большинстве случаев освобождает предпринимателя от налога на прибыль, НДС и налога на имущество.

Их заменяет единый упрощенный налог. По нему и нужно отчитываться.

Для упрощенного налога есть специальная форма декларации. Она утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 N Скачать декларацию УСН Какие разделы заполнять зависит от того, какой вариант УСН применяет ИП: «Доходы» или «Доходы минус расходы»:

  1. подразделы 1.1, 2.1.1., 2.1.2 – для объекта «Доходы», причем подраздел 2.1.2 заполняют только плательщики торгового сбора;
  2. раздел 3 только для тех, кто получает целевое финансирование.
  3. титульный лист заполняют все;
  4. подразделы 1.2, 2.2 – для объекта «Доходы минус расходы»;

Если планируете формировать отчет вручную, вам пригодится наша . Декларацию нужно сдать до 30 апреля.

Ее можно отнести в налоговую лично, отправить по почте заказным письмом с вложенной описью, или отправить в электронном виде – это самый быстрый и удобный вариант. Если отправляете декларацию обычной почтой, датой сдачи отчета будет считаться дата на почтовом штампе, то есть день, когда декларацию приняла почта и поставила отметку.

Если отправляете декларацию обычной почтой, датой сдачи отчета будет считаться дата на почтовом штампе, то есть день, когда декларацию приняла почта и поставила отметку. Вы можете не бояться, что в налоговую декларация придет позже 30 апреля – в этом нет нарушения с вашей стороны. Но есть один нюанс. Если в налоговой не получат вашу декларацию в течение 10 дней после последнего дня сдачи, они могут заблокировать счет.

Поэтому не оставляйте отправку отчета на последний момент и держите связь с налоговой инспекцией, а лучше отправляйте отчеты в электронном виде – это быстрее и удобнее. Сервис «Моё дело» бесплатно выпускает электронную подпись, которую можно применять для отправки отчетов в любые инстанции, а также для обмена любой другой информацией с ФНС и ФСС.

— это основной и обязательный налоговый регистр, его должны заполнять все предприниматели, применяющие УСН.

Скачать КУДиР УСН В КУДиР в хронологическом порядке заносят все доходы и расходы с указанием реквизитов подтверждающего документа (на УСН «Доходы» расходы не учитывают) и подводят ежеквартальные итоги.

Как только на счет или в кассу поступила выручка, ее нужно отразить в КУДиР, неважно был ли это аванс или оплата за уже отгруженный товар или услуги.

С расходами все немного сложнее.

Их учитывают по определенным правилам.

Подробнее об этом мы рассказали в статье . Nп/п Дата иномерпервичногодокумента Содержание операции Доходы,учитываемые приисчисленииналоговой базы (руб.) Расходы,учитываемые при исчисленииналоговой базы (руб.) 1 2 3 4 5 1 Выпискабанка №1от 08.02.2019г.

Получена оплата по договоруоказания услуг № 1от 01.02.2019г. 500 000 2 Платежноепоручение №от 01.03.2019г Оплата аренды помещения запервый квартал по договоруаренды № 12 от 11.12.2018г. 200 000 Итого за I квартал 500 000 200 000 Пример записей в КУДиР На основе этих данных потом считают налог или авансовый платеж за период и заполняют декларацию.
200 000 Итого за I квартал 500 000 200 000 Пример записей в КУДиР На основе этих данных потом считают налог или авансовый платеж за период и заполняют декларацию.

В налоговую инспекцию КУДиР сдавать не нужно, но это не значит, что ее можно не заполнять. Это такая же обязательная отчетность индивидуальных предпринимателей, как и декларация.

Налоговая инспекция может в любой момент потребовать КУДиР, а за ее отсутствие оштрафует. Пока год не кончился, КУДиР можно вести в электронном виде: в Excel или в специальной программе, но по окончании года Книгу нужно распечатать, прошить, подписать — и хранить.

Сервис «Моё дело» автоматически сформирует КУДиР и декларацию на актуальных бланках. Нужно ли сдавать другие отчеты зависит от вида деятельности ИП и от того, какие еще налоги он платит.

Если он платит только упрощенный налог, то больше ничего сдавать не нужно.

Если ИП платит земельный, имущественный или транспортный налог – по ним отчитываться тоже не нужно. Отчеты по этим налогам сдают только организации, а ИП просто платят по уведомлениям, которые приходят из налоговой инспекции.

Если предприниматель выставил счет-фактуру с НДС или совершил другую операцию, которая облагается НДС даже несмотря на применение УСН, он должен сдать декларацию по НДС за соответствующий квартал и заплатить в бюджет сумму НДС по этой декларации. Если вы просто зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, но бизнес пока не ведете и доходов не получаете, вам все равно нужно сдавать нулевую декларацию. Если отчет не сдать, налоговая оштрафует на тысячу рублей, а еще заблокирует расчетный счет.

Кроме этого, у вас должна быть заполнена КУДиР, тоже с нулевыми показателями. И не забывайте, что отсутствие деятельности и выручки не освобождает вас от уплаты фиксированных страховых платежей. Не платить могут только женщины в декрете и еще некоторые категории ИП (п.

7 ст. 430 НК РФ). И только при условии, что не ведут деятельность и предоставили подтверждающие документы. ИП на упрощенке должен платить:

  1. авансовые платежи по итогам трех, шести и девяти месяцев, и налог по итогам года. Налог и авансы платят с доходов или с разницы между доходами и расходы, в зависимости от выбранного объекта налогообложения;
  2. 1% с выручки свыше 300 тысяч рублей. Это дополнительный взнос на пенсионное страхование. Причем не имеет значения, какой вариант УСН применяет ИП: доходный ли доходно-расходный. Доп.взнос всегда считают с выручки без вычета расходов.
  3. фиксированные страховые взносы за себя. В 2021 году это 40 874 руб., из них взносы на обязательное медицинское страхование – 8 426 руб., взносы на обязательное пенсионное страхование – 32 448 руб. Удобнее разделить годовую сумму на 4 части и платить поквартально, чтобы равномерно уменьшать налог за счет этих взносов.

Все остальные налоги нужно платить лишь в том случае, если есть соответствующий объект налогообложения. От имущественного налога ИП на УСН освобождены при выполнении двух условий:

  1. ИП использует это имущество в предпринимательской деятельности;
  2. имущество не оценивается по кадастровой стоимости.

Напомним, что в некоторых случаях упрощенцы должны платить НДС.

Во-первых, если выставят счет-фактуру с выделенным НДС, а во-вторых, если ввозят товары на территорию РФ.

Подытожим информацию об отчетах и платежах ИП на УСН без сотрудников в налоговом календаре: Что сделать Когда Перечислить авансовый платеж по УСН поитогам первого квартала До 25 апреля Перечислить авансовый платеж по УСН поитогам первого полугодия До 25 июля Перечислить авансовый платеж поитогам 9 месяцев До 25 октября Перечислить фиксированные страховыевзносы за себя До 31 декабря (но лучше по ¼ каждый квартал) Перечислить налог по итогам года До 30 апреля года, следующего послеотчетного Сдать декларацию по УСН До 30 апреля года, следующего послеотчетного Перечислить дополнительные страховыевзносы в размере 1% с выручки,превышающей 300 тысяч рублей До 1 июля года, следующего после отчетного Отчеты и платежи ИП на УСН без сотрудников Бух.

отчетность ИП сдавать не обязан, но имеет право это делать добровольно.

Если у предпринимателя появится хоть один наемный работник, ко всему прочему прибавятся по НДФЛ и страховым взносам, и ежеквартальная отчетность в ФНС, ПФР и ФСС.

Что сдает ИП-работодатель читайте в статье , а что платит – в статье . Это все, что нужно знать предпринимателю на УСН без наемных работников.

Со всеми отчетами и платежами вам поможет сервис . 6 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи Ближайшая отчетная дата: Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2021 год до 30.04.2021

  1. Шаблоны бланков
  2. Автоматизация бухучета
  3. Электронная отчетность
  4. Консультации бухгалтеров
  5. Снижение налогов
  6. Сверка с ФНС

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Онлайн-сервис для контроля
  2. Специалисты из вашей отрасли
  3. Проверка контрагентов
  4. Персональная команда + бизнес-ассистент
  5. Защита интересов в суде

Порядок заполнения нулевой декларации по УСН для ИП

По окончании налогового периода индивидуальные предприниматели, как правило, подают декларации в налоговую инспекцию.

В частности, ИП на УСН заполняют декларацию вне зависимости от того, был ли получен доход, или нет.

Заметно упростить ведение УСН способен данный . Рекомендуем попробовать, чтобы свести к минимуму риски и сэкономить свое время.

В случае отсутствия дохода предприниматели на «упрощенке» сдают так называемую нулевую декларацию. В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим, кто может сдавать нулевую декларацию по УСН в 2021 году за 2021 год, правила и порядок ее заполнения. Предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, предоставляют декларацию один раз в год.

Нулевая декларация по УСН в 2021 году за 2021 год может быть подана ИП в следующих случаях:

  1. недавно завершившаяся регистрация ИП (финансовая деятельность еще не осуществлялась);
  2. отсутствие дохода;
  3. работа ИП носит сезонный характер.

В законодательстве РФ нет такого термина как «нулевая декларация». Данное понятие используется среди индивидуальных предпринимателей.

Нулевая декларация по УСН для ИП — это документ, который отражает данные по налоговому периоду, в течение которого не происходило движения средств по счетам ИП. Вследствие этого исключается образование налоговой базы для исчисления платежей в пользу государства.

Отказ от подачи декларации в ФНС грозит штрафными санкциями, даже если деятельность ИП не велась.

Нулевая декларация по УСН — не пустой документ. Расчет налога по УСН с учетом «чистых» доходов (когда отнимают все расходы) приводит к образованию убытков (за прошедший год). Несмотря на наличие убытков, ИП все же придется оплатить налог в размере 1% (от дохода).

Исключением может стать только ИП, применяющий в качестве объекта налогообложения доходы. Отсутствие доходов в данном случае не предполагает уплату налога ИП. Несмотря на отсутствие дохода, определенные платежи в бюджет ИП обязан производить в любом случае.

К таким платежам относятся обязательные на пенсионное и медицинское страхование. Размер этих платежей ежегодно повышается со следующей динамикой:

  1. В 2021 году размер фиксированных взносов увеличился и составлял уже 36 238 рублей (29 354 — пенсионное страхование; 6 884 – медицинское страхование).
  2. В 2018 году размер фиксированных взносов на эти цели составлял 32 385 рублей. В том числе, 26 545 рублей на пенсионное страхование и 5840 рублей на медицинское страхование.
  3. В 2021 году произойдет очередное увеличение размеров фиксированных взносов. Общая сумма взносов, подлежащая к уплате в 2021 году, составит 40 874 рубля, в том числе на пенсионное страхование 32 448 и на медицинское страхование 8 426 рублей.

В соответствии с нормами российского законодательства, нулевая декларация подается:

  1. ООО — до 31 марта;
  2. ИП — до 30 апреля.

При отсутствии доходов и ведения предпринимательской деятельности, отчет за налоговый период предоставляется в виде нулевой декларации по УСН. ИП, имеющие наемных работников, подают данные об их численности и ежеквартально предоставляют расчеты РСВ, , ежемесячно .

Отметим, что при заполнении декларации по УСН в случае отсутствия доходов расчет итоговых сумм не предусмотрен. Уплаченные страховые фиксированные взносы на медицинское и пенсионное страхование в нулевой декларации УСН не отражаются.

Общие правила для заполнения деклараций, в том числе нулевой декларации УСН:

  1. помарки, исправления недопустимы;
  2. в незаполненных клетках ставьте прочерки;
  3. денежные суммы указываются исключительно в полных рублях без копеек (округление по арифметическому правилу);
  4. отчет прошивать нельзя.
  5. использовать черную пасту;
  6. каждая буква пишется в отдельной клеточке;
  7. все слова пишутся заглавными печатными буквами, при формировании отчета на компьютере – применяется шрифт Courier New (16-18 высота);
  8. если сумма равна нулю, также проставляется прочерк «-»;

1.

Сначала заполняются графы «ИНН и КПП» (ИП заполняют только графу ИНН). 2. В графе «Номер корректировки» ставится «0» если декларация за налоговый период сдается впервые; «1», «2», т.д. — ставится, если уточненная поданная ранее декларация; 3.

В графе «Налоговый период» ставится:

  1. «96» — если ИП прекращает деятельность, относительно которой применялась УСН, но не будет прекращать свою деятельность вообще.
  2. «50» – если ИП прекращает предпринимательство;
  3. «34» (что означает год);
  4. «95» – если ИП переходит на другую систему налогообложения;

4.

В графе «Отчетный год» указывается год подачи декларации.

5. Далее указывается код налогового органа. 6. Указывается ФИО ИП (если организация — укажите ее наименование).

7. В графу «ОКВЭД» вписываются данные Росстата. 8. В Раздел «Достоверность…» вносят информацию о директоре предприятия.

9. Заполняется графа «Дата» и ставится подпись ответственного лица. 10. Ставится печать (на титульном листе).

РАЗДЕЛ 1.1 —

«сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика»

, заполняют ИП, которые платят % от общего дохода.

Максимальная ставка налога 6%. 1. «ИНН». Вписывается ИНН ИП из свидетельства о регистрации налогоплательщика.2. Номер страницы 002.3. Код по ОКТМО — код строки 010.

Указывается код населенного пункта, в котором проживает предприниматель, согласно общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований.

В данном поле предусмотрено одиннадцать клеточек. но, если код восьмизначный, то в остальных трех клеточках ставятся прочерки.4. Строки 020 – 110 — проставляются прочерки в каждой клеточке.5.

Внизу страницы ИП или его представитель проставляет подпись, дату. Раздел 1.2 —

«сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика»

. Заполняют ИП, которые работают НА УСН доходы минус расходы.

Максимальная ставка 15%. 1. «ИНН» вписывается ИНН ИП из свидетельства о регистрации налогоплательщика.2. Номер страницы 002.3. Код по ОКТМО — код строки 010.указывается код населенного пункта, в котором проживает предприниматель, согласно общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований.в данном поле предусмотрено одиннадцать клеточек. но, если код восьмизначный, то в остальных трех клеточках ставятся прочерки.4.

Строки 020 – 110 — проставляются прочерки в каждой клеточке.5.

Внизу страницы ИП или его представитель проставляет подпись, дату. РАЗДЕЛ 2.1.1 —

«расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы)»

.

Это третий лист декларации. Заполнять его должны ИП на УСН Доходы.

1. Также вверху проставляем ИНН, с троке КПП прочерки;2. Номер страницы «3»;3. Строка 102 – признак налогоплательщика:

  1. «2» — ИП не применял наемный труд.
  2. «1» — ИП принимал на работу в отчетном году работников;

4.

Строки 110 – 113, 130 – 133, 140-143 — проставить прочерки; 5. Строки 120 — 123 – необходимо вписать налоговую ставку (максимальная 6).

Раздел 2.1.2 —

«расчет суммы торгового сбора, уменьшающей сумму налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 налогового кодекса российской федерации установлен торговый сбор»

. Заполняют ИП на УСН доходы. В этом разделе – 2 листа. Аналогично с предыдущими листами, указать ИНН и прочерки в строке КПП.

Номера страниц соответственно «4» и «5». Далее во всех строках проставить прочерки. Раздел 2.2 —

«расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов)»

.

Заполняется ИП, применяющими УСН доходы минус расходы. Аналогично с предыдущими листами указать ИНН и прочерки в строке КППП.

  1. в строках 210-253, 270 – 280 — проставить прочерки;
  2. в строках 260 – 263 — указать налоговую ставку (максимальная 15%).

Нулевую декларацию по УСН можно передать в налоговую службу следующими способами:

  1. по почте;
  2. лично;
  3. через интернет.

Самое главное — подать декларацию по УСН не позднее 30 апреля 2021 года для ИП и не позже 31 марта 2021 года для ООО.

В налоговой инспекции предпринимателю должны выдать копию декларации, в которой указывается ее номер и дата со штампом налоговой инспекции. По ссылкам ниже читатель может скачать бланк этой декларации в формате Excel или PDF. Материал актуализирован в соответствии с действующим законодательством 24.09.2019 Код: Отправить Уведомлять меня о новых комментариях по E-mail Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

3 thoughts on “Какие нулевые отчеты нужно подавать при усн

  1. Не вижу взаимосвязи между подачей декларации и КУДиР.
    А так вообще, с 2013 года обязанность по заверению в ИФНС КУДиР отменена. Собственно и раньше ее не многие подавали, т. к. обязанность была, а ответственности за непредставление как таковой не было.

  2. не надо книгу вообще сдавать даже если там есть цифры, если у ФНС будут к тебе вопросы по твоим доходам они письмо вышлют с требованием предоставить книгу учета доходов.

Comments are closed.

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+