Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Автомобильное право - Какой штраф за неподанную нулевую декларацию физическому лицу

Какой штраф за неподанную нулевую декларацию физическому лицу

Какой штраф за неподанную нулевую декларацию физическому лицу

Какой штраф за неподачу декларации 3 ндфл

» » Последний день подачи 3-НДФЛ в 2021 году — 30 апреля, а рассчитанную сумму налога на доходы физических лиц нужно оплатить до 15 июля. За несвоевременное декларирование доходов, а также за неуплату НДФЛ предусмотрены штрафы (ст. 119 и 122 Налогового кодекса РФ). Рассмотрим, каков он, штраф за несдачу 3 НДФЛ в 2021 году.

Напомним на всякий случай, что декларацию о доходах нужно подавать за прошлый год (то есть в 2021 году мы подаем отчет за 2018-ый). Нулевая декларация — это отчетность, по которой не нужно выплачивать сборы, например, когда вычет полностью покрывает полученный доход.

Если говорить проще: вы получили в прошлом году деньги, которые нужно задекларировать, но налог по ним вы платить не будете, так как он весь укладывается в размер положенного вам налогового вычета. И хотя в этом случае никаких денег государству платить не нужно, но отчитаться перед налоговой стоит обязательно. Штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ составит 1 000 рублей (статья 119 НК РФ).

ФНС требует предоставления нулевой декларации, чтобы подтвердить отсутствие НДФЛ к уплате – так они контролируют происходящее. Если документы переданы в инспекцию позже положенного срока, и в них фигурирует сумма, положенная к уплате в госорган, то вам придется заплатить по 5% за каждый день просрочки. При этом законом установлено ограничение — штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ не может быть больше 30% высчитанного налога и не может быть меньше 1 000 рублей (статья 119 НК РФ).

Помните, если вы не сдали декларацию, то 1000 рублей придется отдать государству в любом случае, даже если налог уплачивать не нужно. Таков закон, предусматривающий штраф за непредоставление декларации 3-НДФЛ физическим лицом в 2021 году.

За неуплату или неполную уплату НДФЛ грозит санкция в размере 20% от суммы налога (статья 122 НК РФ).

Санкция применяется в случае, если нарушение обнаружила ФНС. Если вы сами погасили задолженность вместе с пени за просрочку, то дополнительных наказаний не последует и штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ физическим лицом не будет назначен. Пени за просрочку выплат государству составят 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ за каждый день просрочки — за первые 30 дней просрочки, далее — 1/150.

С 2016 года ставка рефинансирования самостоятельно не утверждается, а она приравнивается к ключевой ставке ЦБ РФ. С 14 июня 2021 года ключевая ставка составляет 7.5%. За нарушения порядка декларирования доходов в электронном виде или за ошибки в расчетах также предусмотрено наказание — оно составит 200 рублей.

Если налог не был выплачен намеренно, то вас оштрафуют на 40% от размера неуплаченной суммы. Если сумма к уплате больше 600 000 рублей, но вы не подали отчетность и не выплатили ничего, то вам грозит уголовное преследование по 198 статье Уголовного кодекса РФ. Несвоевременная подача 3-НДФЛ государственными работниками влечет административный штраф в размере от 300 до 500 рублей.

В жизни всегда приходит момент, когда необходимо встретиться лицом к лицу с налоговой системой.

Нередко звучат вопросы о декларации 3-НДФЛ. Что это такое и что будет, если не подать декларацию о доходах в срок, а также какой доход нужно декларировать?

Об этом будет рассказано в статье. Система налогового обложения – это налоговая система, установленная в законодательном порядке в РФ и взимаемая по территории страны.

В российском налоговом кодексе две части. Первая, вышедшая в 1999 году, освещает существующие налоговые виды, порядок их уплаты, права и обязанности членов системы налогообложения. Во второй части, вышедшей через два года после первой — в 2001-м, указаны ставки и порядок налоговой уплаты.

Слаженная работа всей системы налогообложения характеризует успешное функционирование всего государства, определяя его экономическое развитие.

Налогообложение в России – это не только платёжный комплекс. В составе российской налоговой системы числятся также: Официальный бланк заполнения:

  1. создание единой информационной сети системы;
  2. ответственность за пренебрежение законодательством;
  3. основы и правила создания, преобразования и завершения обязанностей ответственных лиц по налоговой уплате и сбору, и план выполнения этих обязанностей;
  4. меры контроля за следованием правил налогового законодательства.
  5. методы установления, внедрение и уплаты сборов местных и региональных;

НК РФ в двух частях На данное время классифицировать налоги со сборами как центральные элементы системы можно по разным характеристикам. Иерархически она классифицируется по трём видам налогов:

  1. Местные.
  2. Федеральные (одинаковые и обязательные для налогоплательщиков, живущих в РФ).
  3. Региональные (их платят налогоплательщики, проживающие на различных территориях субъектов РФ).

Следует отметить классификацию сборов по взиманию с населения страны:

  1. Прямые (изымаются с имущества и доходов).
  2. Косвенные (определяются как надбавки на исходные цены и тарифы).

Важно!

Следует помнить, что страховые взносы, которые оплачивают работникам ИП, стоят обособленно, их неуплата может означать закрытие бизнеса. Декларация 3-НДФЛ – это особая справка, которую обязаны подать граждане России в случае получения дохода, подлежащего декларированию. Справка не подаётся, когда налогоплательщик имеет доход только со своей работы, там документы оформляются бухгалтерией.

А в случае продажи автомобиля, земельного участка или квартиры, при сдаче жилплощади в аренду, получении вознаграждения за авторские услуги и даже при лотерейном выигрыше необходимо подать справку в инспекцию. Ведение подсчета сборов Существует две ответственности за непредставление 3-НДФЛ в срок — административная (штрафы за 3-НДФЛ) и уголовная.

В следующем разделе будет рассматриваться ситуация, когда гражданин вовремя не сдал этот важный документ. В таком случае он может получить от контролирующего органа штраф за несвоевременную сдачу 3 НДФЛ.

Важно! Если гражданин создал задержку сдачи справки о доходах и не уложился в срок, но всё же успел вовремя уплатить полную сумму сбора, то штраф за неподачу 3-НДФЛ составит 1000 рублей. Если в уже поданной справке налогоплательщик заметил информацию, которая не отражена в полном объеме (или, возможно, вовсе не отражена), присутствуют ошибки или недостоверные данные, повлекшие занижение суммы налога, то гражданин обязан донести уточнённую налоговую справку за такой же период.

Следует обратить внимание: если уточнённая 3-НДФЛ будет предоставлена до истечения срока подачи первой справки, то будет значиться как поданная вовремя. При этом, если неточности не привели к изменению суммы налога в сторону занижения, то подача уточнённой справки считается правом гражданина, а не обязанностью.

Даже при сдаче такого заявления после заявленного срока декларация будет значиться, как поданная верно и без нарушений. Важно! В уточнённом заявлении указываются верные суммы сбора, подсчитанные с учётом изменений, а, внимание!

не разница между налогом из первоначальной справки и пересчитанным в дополнительной.

Также уточнённая декларация представляется на специальном бланке установленной формы. За заниженный налог из-за неточностей или ошибок при первоначальном заполнении заявления гражданин должен будет доплатить соответствующую разницу и перечислить пени в бюджет российского государства. Штраф за непредоставление 3 НДФЛ Важно!
Штраф за непредоставление 3 НДФЛ Важно!

Если погасить неуплату, оплатив задолженность и пени, до прихода уведомления инспекции, то ответственность за непредоставление 3 НДФЛ в срок не будет применена. Дополнительная информация: по статье 122 НК если гражданин предумышленно не заплатил налог, он обязан будет заплатить штраф за несдачу 3-НДФЛ, равный 40% от налога. На практике умышленность почти недоказуема, тем более, что этот штрафовать будут только при обнаружении неуплаты самим налоговым органом.

Если гражданин до представления уведомления подал заявление, заплатив при этом сбор и пени, то с него не будут брать взыскание за умышленное сокрытие доходов.

При просрочке платежа до 15 июля без подачи декларации налогоплательщик должен будет платить пени, которые начисляются по ставке рефинансирования Центробанка. Её размер 1/300 на 2018 год. Начисление пени происходит ежедневно. Обратите внимание! Если размер налога, который обязательно должен заплатить гражданин, превышает сумму в 600 тысяч рублей (например, при продаже дорогостоящего авто), а декларация не подана и сбор уплачен, то гражданин попадает под статью 198 УК РФ.

Незнание НК может повлечь за собой уголовную ответственность При своевременно поданной справке 3-НДФЛ, но при отсутствии платежа сбора до 15 июля, налогоплательщик будет платить пени, которые будут начисляться ежедневно.

Важно! Налогоплательщик в рассмотренном случае не подпадает под статьи НК РФ 119 или 122. Охватить все стороны налоговой системы РФ почти нереально, в том числе и потому, что кроме координации основных моментов налогообложения, она занимается ещё многими делами, освещенными в начале статьи.

Однако стоит отметить довольно успешную структуру, комплексно образованную из элементов системы, включающих все сборы, плательщиков и налоговые органы. Только чёткие действия всей структуры позволяют успешно и справедливо осуществлять сложный процесс налогообложения. Итогом всему вышеизложенному является несомненная необходимость знания НК РФ.

Налоги должны платиться вовремя, а декларации заполняться строго по правилам, это убережет граждан от штрафов и уголовной ответственности перед законом. С 1 января в России стартовала Декларационная кампания. Отчитаться о доходах, полученных в 2018 году, необходимо до 30 апреля.

Согласно п. 1 ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ. Представить декларацию необходимо, если в 2018 году налогоплательщик, к примеру, продал квартиру или машину, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, сдавал имущество в аренду или получал доход из иных источников.

Отчитаться о своих доходах также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие самозанятые лица. Если налоговый агент не может удержать НДФЛ с дохода, то он обязан сообщить об этом налоговому органу и налогоплательщику до 1 марта года, следующего за истекшим периодом. В этом случае налоговый орган пришлет уведомление, на основании которого в этом году НДФЛ необходимо заплатить не позднее 2 декабря.

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2021 года. Если налогоплательщик не представит декларацию до 30 апреля или не уплатит налог вовремя, то за это предусмотрено наказание. 5% от не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Штраф за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога. Предельный срок подачи декларации 30 апреля 2021 года не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.

В соответствии с п. 1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством.

Статьей 3 Закона N 81-ФЗ установлены, в частности, виды государственных пособий:

  1. единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности;
  2. ежемесячное пособие по уходу за ребенком;
  3. ежемесячное пособие на ребенка;
  4. жемесячное пособие на ребенка военнослужащего, проходящего военную службу по призыву.
  5. единовременное пособие при передаче ребенка на воспитание в семью;
  6. единовременное пособие беременной жене военнослужащего, проходящего военную службу по призыву;
  7. пособие по беременности и родам;
  8. единовременное пособие при рождении ребенка;

ФНС России обращает внимание, что с 2021 года действует новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ (утверждена приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@) Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (общий случай) : Потапова Ольга Александровна является резидентом РФ, в 2018 году ею были получены следующие доходы: а) от работодателя — ООО «Тера» — 630 420 рублей — выплаты, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) за 2018 год; — 4 000 рублей — денежный подарок к празднику, связанному с юбилеем компании; б) от продажи квартиры Павловой А.В. — 1 500 000 рублей (проданная квартира была получена по наследству; день смерти наследодателя — 15.01.2017 года); в) за подготовку авторских материалов (статьи в журнал) для ООО «Печать» — 14 200 рублей 00 копейки (документов, подтверждающих несение каких-либо затрат, связанных с этой деятельностью, Ольга Александровна не имеет); г) от деятельности в качестве артиста за границей (в Германии) — 1 000 евро (доход получен 23.12.18, подоходный налог по законодательству ФРГ (14%) уплачен 26.12.2018 г). Ольга Александровна имеет дочь 2011 г.р., в 2018 году ей предоставлялся стандартный налоговый вычет на ребенка в размере 1 400 рублей в течение шести месяцев.

Всего за 2018 год стандартный вычет предоставлен в сумме 8 400 рублей. Кроме того, в 2018 году Ольга Александровна оплатила обучение дочери в учебном центре дополнительного образования (имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности) в размере 41 000 рублей.

Также 26.11.2018 года Ольга Александровна получила акт приема-передачи на квартиру, построенную на основании договора участия в долевом строительстве. Общая сумма расходов по данному договору составила за 2 850 000 рублей. Правом применения налогового вычета на покупку жилья Елена Ивановна ранее никогда не пользовалась.
Правом применения налогового вычета на покупку жилья Елена Ивановна ранее никогда не пользовалась. Помимо этого, 03.12.2018 года Ольга Александровна заключила договор негосударственного пенсионного обеспечения с АО «НПФ СБЕРБАНКА», общая сумма взносов, уплаченная в 2018 году по данному договору, составила 9 000 рублей.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (доход от реализации машины; при этом доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, в декларации не указаны: Суриков Игорь Юрьевич в 2018 году продал Васильеву Олегу Петровичу автомобиль за 620 000 рублей. Данный автомобиль был приобретен в 2017 году за 500 000 рублей.

Все документы, подтверждающие факт этой покупки (договор купли-продажи, платежные документы), у Игоря Юрьевича сохранились. 24.01.2019 Игорь Юрьевич представил в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, данная декларация представлялась в налоговый орган исключительно с целью отражения дохода от реализации машины, на какие-либо иные вычеты Игорь Юрьевич не претендует.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (вычет на лечение): Иванова Дарья Сергеевна является резидентом РФ, в 2018 году ею были получены доходы в виде выплат, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) от работодателя — АО «Лазурь» в размере 570 840 рублей.

С этой суммы работодателем в течение 2018 года был исчислен, удержан и перечислен в бюджет НДФЛ в размере 74 209 рублей.

Каких-либо иных доходов в 2018 году у Дарьи Сергеевны не было. Прав на стандартные налоговые вычеты она не имеет.

В 2018 году Дарья Сергеевна оплачивала различные виды медицинских услуг (не являются дорогостоящими видами лечения). Все услуги были оказаны ей лично или ее супругу в РФ, в медицинских организациях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности.

Общая стоимость этих услуг составила — 106 520 рублей. Помимо этого, в октябре 2018 года Дарья Сергеевна заключила договор добровольного медицинского страхования и уплатила по нему взнос в размере 4 000 рублей. Остались вопросы? Задайте их специалистам и получите подробную юридическую консультацию.

(Пока оценок нет)

Загрузка.

Какой штраф за неподачу декларации? Штраф грозит физическому лицу за неподачу 3-НДФЛ?

.

Сегодня нам предстоит выяснить, есть ли в России какой-нибудь штраф за неподачу декларации налогового типа.

Стоит ли населению беспокоиться, если тот или иной человек не сообщил о своих доходах?

При каких обстоятельствах и какое наказание будет ждать гражданина? Ответы будут представлены ниже. На самом деле все не так просто, как кажется.В России все организации и граждане обязаны отчитываться перед государством о своих доходах.

Это правило закреплено на законодательном уровне.Есть ли в стране штраф за неподачу декларации? Что будет тому, кто не следует установленным правилам?

Все зависит от конкретной ситуации.Для начала необходимо запомнить: отчитываться о доходах граждане обязаны до 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль. Налоги при этом уплачиваются до 15 июля.Чем обернется налогоплательщику нарушение сроков?

Всегда ли необходимо подавать налоговые декларации в соответствующий орган?Некоторые полагают, что в ряде случаев не нужно отчитываться перед государством о своих доходах. Точнее, часть населения считает, что если не нужно платить налог от той или иной прибыли, нет необходимости в ее декларировании.На самом деле это не так.

Точнее, часть населения считает, что если не нужно платить налог от той или иной прибыли, нет необходимости в ее декларировании.На самом деле это не так. Даже если гражданин получил не облагаемую налогом прибыль, о ней нужно отчитаться. В противном случае человека будет ждать определенное наказание.

Какое именно?Как уже было сказано, все зависит от конкретной ситуации. Для начала следует отметить, что сокрытие доходов – это уголовное преступление.

В определенных случаях гражданина может ждать не только штраф, но и тюремное заключение.

Но это только если налогоплательщик уклоняется от уплаты налогов.Неподача или несвоевременная отчетность о полученной прибыли – совсем другое дело. Уголовным преступлением такой шаг назвать трудно.

Особенно если он был допущен по ошибке и разово. Какой штраф за неподачу декларации грозит человеку?Первое, что должен уяснить налогоплательщик, – это то, что отсутствующая отчетность влечет за собой проблемы при обращении в налоговые органы.

Гражданину могут отказать в выдаче справок из налоговой.

Также человек не сможет оформить налоговый вычет.Какой грозит штраф за неподачу декларации физическим лицом?

Рассмотрим вариант, когда гражданин или организация не должны были уплачивать налог. Такое возможно, если расходы компании превысили доходы. Также НДФЛ не уплачивается с прибыли, полученной от реализации имущества, находящегося в собственности больше 3 (с 2016 года больше 5) лет.Тем не менее это вовсе не значит, что отчитываться о доходах не нужно.

На так называемые «нулевки» (декларации с нулевым налогом) распространяются точно такие же правила, как и на всю остальную отчетность.Что грозит налогоплательщику? Штраф. За неподачу декларации вовремя необходимо уплатить 1000 рублей.

И не более того. Именно такое наказание ждет нерадивого налогоплательщика.Но это еще не все.

Дело все в том, что чаще всего население сталкивается с обычными налоговыми декларациями. Они предусматривают уплату определенного налога тем или иным гражданином. Если человек не подал 3-НДФЛ, предусматривающую налоговые платежи, ему будет грозить более серьезное наказание.Начнем с самого начала.

Предположим, что до окончания срока уплаты налога еще долго. Налогоплательщик не подал декларацию до 30 апреля.

Начиная с 1 мая, налогоплательщику будет назначаться штраф. Какой именно?1000 рублей? Вовсе нет. Штраф за неподачу декларации ИП или физическим лицом, предусматривающей налог, будет варьироваться.

За каждый месяц просрочки начисляется 5% от налога.

При этом предельный размер наказания не может превышать 30% от налогового платежа.Какой штраф за неподачу декларации грозит тем, кто не только не отчитался о доходах, но и не уплатил налог? После 15 июля характер наказания немного изменится. Дело все в том, что в данном случае налогоплательщик попадет под статью «Уклонение от налогов».Что предусматривается при подобном наказании?

Человек должен будет уплатить штраф в размере 20% от задолженности перед государством.Важно: подобная мера наказания предусматривается только тогда, когда налоговые органы сами обнаружили нарушение. Если налогоплательщик опомнился, подал декларацию и покрыл пени, штраф не имеет места.На этом особенности для налогоплательщиков не заканчиваются.

Штраф за неподачу декларации о доходах вместе с умышленным уклонением от налогов увеличивается.

Если налоговые органы смогут доказать умысел в действиях налогоплательщика, то денежное взыскание с 20% увеличится до 40%.На практике подобные ситуации встречаются крайне редко. Ведь доказать умышленное уклонение от налогов весьма проблематично.

Поэтому зачастую при отсутствии налоговой декларации и при наличии неуплаченного налога необходимо ориентироваться на штраф в размере 20% от долга.На перечисленных взысканиях наказания для недобросовестных налогоплательщиков не заканчиваются. Штраф за неподачу декларации уже известен. Понятно и то, сколько гражданин должен будет заплатить, если он не разделался с налоговыми задолженностями до установленного в России срока.Следует учесть то, что дополнительно при просрочке налога придется платить пени.

Чем дольше налогоплательщик уклоняется от своих обязательств, тем больше в конечном итоге от него потребуют.На сегодняшний день пеня начисляется в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка.

Это наказание ежедневно увеличивается.

Поэтому точно сказать, какой именно штраф за неподачу декларации и неуплату налогов нужно заплатить, трудно. Иногда можно обойтись 20% от налогового сбора, иногда – больше.Как уже было сказано, уклонение от налогов является уголовным преступлением. Чем больше задолженность, тем серьезнее наказание.Что грозит человеку, который имеет задолженность более 600 000 рублей?
Чем больше задолженность, тем серьезнее наказание.Что грозит человеку, который имеет задолженность более 600 000 рублей?

В данной ситуации будет играть роль точная сумма долга. Если долг имеет статус крупного, можно столкнуться со следующими мерами пресечения повторных нарушений:

  1. штраф от 100 до 300 тысяч рублей;
  2. штраф, в размере зарплаты гражданина за 1-2 года;
  3. арест до полугода;
  4. принудительные работы на 12 месяцев;
  5. лишение свободы максимум на 12 месяцев.

Налоговая задолженность в особо крупных размерах предусматривает более жесткое наказание. В данном случае налогоплательщику грозит:

  1. взыскание зарплаты за 1,5-3 года;
  2. лишение свободы на 3 года максимум.
  3. принудительные работы на 36 месяцев;
  4. штраф 200-500 тысяч;

Крупным размером считается долг за последние 3 года в размере 900 000 тысяч рублей (если доля налога составляет больше 10% сборов) либо 2 000 000 рублей за год.

Особо крупный размер задолженности – 4 500 000 рублей за 3 года (если налоговая задолженность превышает 20% сборов, подлежащих уплате), либо 13 500 000 рублей.Вот и все. Теперь понятно, с каким именно штрафом за неподачу декларации может столкнуться налогоплательщик. Из всего вышесказанного следует, что основная масса граждан сталкивается либо со штрафом в 1000 рублей, либо с взысканием 20% от неуплаченных налогов (+ пени за каждый день просрочки).Именно на такие меры пресечения неуплаты налогов и неподачи декларации необходимо ориентироваться.

Во избежание проблем с налоговыми органами рекомендуется соблюдать установленное законодательство.Даже декларации-«нулевки» обязательно показывать государству.

В противном случае подобный шаг будет расцениваться как недобросовестное поведение.

И гражданин не сможет нормально контактировать с ФНС. Ему, как уже было сказано, могут отказать в предоставлении тех или иных услуг до момента, пока декларация не будет подана.

На практике подобные случаи встречаются, хоть и не очень часто.Штраф за неподачу декларации в России имеет место, но он не очень высокий.

Изученное наказание можно рассматривать как воспитательную меру – человек поймет, что за свои ошибки нужно платить, и он больше не будет допускать просрочки при отчетах о доходах.

  1. 0
  2. 03.06.2017

Поделиться:

Штраф за несвоевременную сдачу декларации

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 10 февраля 2017 г.

по итогам налогового периода составляет 5% от не уплаченной в срок суммы налога, подлежащей уплате в соответствии с этой декларацией, за каждый месяц просрочки (полный или неполный).

Максимальная сумма штрафа за непредставление декларации определяется как 30% от указанной суммы, а минимальная равна 1000 руб. и не зависит от неуплаченной суммы налога ().

При этом если у налогоплательщика, опоздавшего со сдачей отчетности, нет недоимки по налогу или суммы налога к уплате по соответствующей декларации, то от ответственности он не освобождается и все равно должен уплатить штраф – 1000 руб.

(, ). По схожей схеме определяется сумма штрафа за несданный вовремя расчет по страховым взносам. Размер штрафа составит 5% от суммы не уплаченных в срок взносов, подлежащих уплате на основании расчета за последние 3 месяца, за каждый месяц просрочки (полный или неполный).

При этом сумма штрафа не может превышать 30% от указанной суммы, а минимальная составляет 1000 руб.

(). Рассчитать сумму штрафа за непредставление налоговой декларации поможет наш По некоторым налогам организации и ИП должны отчитываться не только по окончании налогового периода, но и после каждого отчетного периода. К примеру, ежеквартально или ежемесячно сдавать декларацию по налогу на прибыль (). Возможен ли штраф за несвоевременное предоставление налоговой декларации за отчетный период?

Пленум ВАС ответил, что нет. Ведь при непредставлении такой налоговой декларации (расчета) налогоплательщик может недоплатить только аванс по налогу, а не сам налог. Поэтому в такой ситуации применяться не должна (, ).

Следовательно, привлечь налогоплательщика к ответственности можно лишь за непредставление документа, предусмотренного НК РФ. И штраф составит 200 руб. ().

Кроме ответственности за несвоевременную сдачу налоговой декларации, НК РФ предусматривает штрафы и за непредставление других налоговых документов. Так, за опоздание со сдачей форм 2-НДФЛ налоговики смогут взыскать с организации или ИП штраф в размере 200 руб. за каждую непредставленную в срок справку ().

А в отношении 6-НДФЛ – штраф будет 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки ().

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Штраф за нулевую декларацию

Здравствуйте! У меня вопрос по поводу штрафа за нулевую декларацию. Ситуация следующая. С меня требуют штраф 1000 руб за несвоевременную подачу нулевой декларации.

Декларация предоставлена в налоговый орган 27.05.2013.

Я так понимаю, что если сумма налога равна 0, то и штраф должен быть равен 0? И ещё вопрос: чем грозит невыплата штрафа за нулевую декларацию, дальнейшие их действия против меня?

07 Октября 2013, 11:29, вопрос №245738 Сергей, г. Нижний Новгород Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) 2163 ответа 458 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Адвокат, г.

Уфа Бесплатная оценка вашей ситуации Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учетавлечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. При представлении налоговой декларации, сумма к уплате (доплате) по которой составляет 0 руб., с нарушением установленного законодательством о налогах и сборах срока санкция будет составлять также 1000 руб.

Письмо ФНС России от 26.11.2010 N ШС-37-7/16376@ 07 Октября 2013, 11:38 0 0 605 ответов 67 отзывов Общаться в чате Сохраннов Сергей РеЛиКом, г. Нижний Новгород

  1. 605ответов
  2. 67отзывов

Ст.

20.25 КоАП 1. Неуплата административного штрафа в срок, предусмотренный настоящим Кодексом, — влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей, либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов. Кроме первоначального штрафа на первый раз назначат еще один штраф.

Декларации любые нужно сдавать во время.

07 Октября 2013, 16:53 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Похожие вопросы 22 Марта 2021, 18:20, вопрос №2300370 25 Апреля 2017, 13:43, вопрос №1620381 28 Октября 2018, 14:53, вопрос №2148591 29 Марта 2021, 12:53, вопрос №2008474 19 Ноября 2017, 16:46, вопрос №1817531 Смотрите также

Защищаемся от несправедливого штрафа за нулевую декларацию

Московская организация, которая сдала в ИФНС нулевую декларацию, рискует быть оштрафованной по статье 119 Налогового кодекса РФ. Даже если срок сдачи отчетности компания не нарушила.

Причины столь странного поведения инспекторов – применение недействующих норм законодательства.По каким правилам требует сдавать нулевые декларации законодательство?С 1 января 2007 года в статье 80 Налогового кодекса РФ появилась новая норма: налогоплательщик, который сдает нулевую декларацию, должен ее представлять по специальной, упрощенной форме.

И срок сдачи такого бланка особенный – не позднее 20-го числа месяца, следующего за окончанием I квартала, полугодия, 9 месяцев и года.Обязанность разработать бланк такой упрощенной декларации возложена на Минфин России. Однако новая норма действует уже полгода, а формы нулевой декларации до сих пор нет. Поэтому компании продолжают сдавать нулевые декларации на обычных бланках (в них проставляют прочерки) и в сроки, предусмотренные для отчетности по каждому налогу.

Правильность такого подхода подтверждает и Минфин России в письме от 25 апреля 2007 г.

№ 03-02-07/2-78. Только вот инспекторов такой подход в последнее время не устраивает.Почему московские инспекторы штрафуют за сданную в срок нулевую декларацию?В Москве есть инспекции, которые штрафуют компании, сдавшие нулевые декларации позже 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.Московские инспекторы, видимо, не в курсе того, что Минфин России выпустил в апреле официальное разъяснение по сдаче нулевых деклараций.

Но кто-то из налоговиков принимает нулевые декларации по старому порядку.

А вот, например, ИФНС № 19 по г.

Москве в мае направила налогоплательщикам, сдавшим по итогам I квартала нулевые декларации, требование заплатить штраф по статье 119 Налогового кодекса РФ.

Объясняют свое предписание инспекторы тем, что с 1 января следует отчитываться по единой форме не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом. Поэтому те, кто отчитался за I квартал позже 20 апреля, должны платить штраф за опоздание.Как поступать?В УФНС не видят проблем: раз упрощенной формы нет, то отчитываться следует по старым правилам.

Поэтому, видимо, проводить разъяснительную работу среди инспекторов придется самим налогоплательщикам. До тех пор пока не появится новый бланк, советуем к нулевой декларации прикладывать названное выше письмо Минфина России. Если же ИФНС вам выставила требование об уплате штрафа за сданные декларации, готовьте письменные возражения.

А к ним приложите то же апрельское письмо Минфина России.Что грозит подмосковным организациям при сдаче нулевых деклараций?В отличие от столичных инспекций подмосковные налоговики на практике не штрафуют тех, кто сдал нулевые декларации по итогам I квартала позже 20 апреля.Правда, на сайте УФНС по Московской области встречаются требования некоторых инспекций по сдаче пустых отчетов по единой упрощенной форме и в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Означает ли это, что к организациям, которые сдали нулевые декларации позже 20-го числа, подмосковные ИФНС могут предъявить претензии? В УФНС по Подмосковью ситуацию комментируют так.

На практике пока следует руководствоваться старыми правилами, раз уж нет нового бланка.

Никого штрафовать за несоблюдение новых правил в Подмосковье не собираются. Источник: Источник: журнал Рубрика: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Ответственность за непредставление «нулевой» декларации

Важное По теме Читайте все материалы (99) по теме .

Есть обновление (+74), в том числе: 26 июля 2010 г. 15:02 Н. В. Шилимина, редактор журнала Журнал «» № 14/2010 В соответствии с п. 1 НК РФ за непредставление налоговой декларации в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, на налогоплательщика налагается штраф.

Он определяется в размере 5% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 100 руб. В связи с этим возникает вопрос: предусмотрена ли ответственность за просрочку подачи налоговой декларации, если сумма налога, подлежащая уплате на основании данной декларации, равна нулю?

Из буквального прочтения следует, что базой для исчисления суммы штрафа является сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет за период, за который подана . Таким образом, сумма штрафа, исчисленная в процентном соотношении к нулю, будет равна нулю.

Так ли оно на самом деле? Что думают по этому поводу налоговики?

Каково мнение судей? Позиция контролеров В подпункте 4 НК РФ закреплена обязанность налогоплательщиков представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах.

Налоговая декларация представляет собой письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога.

Налоговая декларация представляется каждым налогоплательщиком по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах (ст. 80 НК РФ). Статьей 119 НК РФ установлена ответственность за нарушение срока представления декларации.

Пункт 1 данной статьи налоговики всегда трактуют следующим образом: в случае непредставления декларации в срок (даже если сумма налога равна нулю) предусмотрена ответственность в виде минимального размера штрафа за непредставление налоговой декларации – 100 руб. (см., например, Постановление ФАС СЗО от 30.06.2009 № А26-7635/2008).

Штрафные санкции на основании п.

1 НК РФ применяются независимо от наличия или отсутствия в декларации суммы налога, подлежащей уплате.

В Письме от 16.03.2009 № 20-14/4/022859@ столичные налоговики рассматривали ситуацию, в которой совершило сделки купли-продажи (квартиры) и в связи с этим было обязано представить налоговую декларацию в налоговый орган по месту жительства.

Так вот, на данный запрос налоговики ответили: если сумма налога к уплате равна нулю, сумма штрафа согласно НК РФ составит 100 руб. Следует отметить, что с такой позицией соглашаются и финансисты.

Свою точку зрения Минфин выразил в Письме от 27.10.2009 № 03 07 11/270, указав: в случае, если сумма налога, подлежащая доплате по налоговой декларации, представленной в налоговый орган с нарушением установленного срока, равна нулю, за нарушение срока представления в налоговый орган налоговой декларации взимается штраф в размере 100 рублей . Мнение судей Мнения судей по данному вопросу разделились.

Одни считают, что если сумма налога, подлежащего уплате налогоплательщиком по представленной им декларации, составляет 0 руб., то сумма штрафных санкций также должна равняться 0 руб.

(см. Постановление ФАС ЗСО от 18.02.2010 № А67-5928/2009).

Аналогичное мнение с небольшим изменением формулировки высказал этот же суд в Постановлении от 15.02.2010 № А67-5926/2009: минимальный размер штрафа по п. 1 НК РФ исчисляется лишь в том случае, когда сумма налога по представленной декларации имеется, но она меньше 100 руб. Такой позиции судьи придерживаются несмотря на то, что в п.

7 Информационного письма ВАС РФ от 17.03.2003 № 71

«Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой НК РФ»

разъяснено, что отсутствие у налогоплательщика по итогам конкретного налогового периода суммы налога к уплате само по себе не освобождает его от обязанности представления налоговой декларации (ст.

80 НК РФ) по данному налоговому периоду, если иное не установлено законодательством о налогах и сборах. Судебные органы, настаивая на своем мнении, указывают: из анализа положений ст.

119 НК РФ следует, что базой для определения суммы штрафа является сумма налога, подлежащая фактической уплате (доплате) в бюджет за период, за который подана декларация. Арбитры считают, что у налогового органа отсутствуют основания для применения в данном случае минимального размера штрафа, поскольку сумма исчисленного штрафа составляет 0 руб. В подтверждение своей позиции судьи ссылаются на мнение ВАС в Постановлении от 10.10.2006 № 6161/06 (трактуя его как аналогичное своей точке зрения).

(См. также постановления ФАС СЗО от 28.01.2010 № А26-4188/2009, от 21.01.2010 № А26-5190/2009, ФАС ЦО от 22.09.2009 № 02-87/6697.) В Определении № 1069-О-О Конституционный суд указал, что закрепленная в п. 1 НК РФ санкция направлена среди прочего на обеспечение эффективной превенции правонарушений в сфере налогового контроля. Предусмотренный им штраф рассчитывается в процентном отношении к сумме налога, подлежащего уплате на основе налоговой декларации, что обеспечивает дифференциацию ответственности с учетом размера налоговой обязанности.

Противоположная точка зрения Как уже упоминалось выше, есть постановления, в которых выражена точка зрения, диаметрально противоположная первой.

Так, например, в Постановлении ФАС ВВО от 15.02.2010 № А31-7500/2009 судьи заняли сторону налоговиков, посчитав правомерным применение налоговым органом штрафа (100 руб.) за непредставление налогоплательщиком в установленные сроки налоговых деклараций, даже если сумма налога, подлежащая уплате, равна нулю.

В подтверждение данной позиции арбитры также указывают, что Постановление Президиума ВАС РФ от 10.10.2006 № 6161/06 к рассматриваемой ситуации неприменимо, так как в нем речь идет о п. 2 НК РФ. ФАС СЗО в Постановлении от 17.12.2008 № Ф04-7250/2008 (16478-А45-42) отметил: если сумма налога, подлежащая уплате на основе декларации, равна нулю, то минимальный штраф за правонарушение, предусмотренное п.

1 НК РФ, составляет 100 руб. Данный вывод был сделан на основании абз. 2 НК РФ: налоговая декларация представляется каждым налогоплательщиком по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. В силу указанной нормы обязанность налогоплательщика представлять налоговую декларацию по тому или иному виду налога обусловлена не наличием у него суммы такого налога к уплате, а положениями закона об этом виде налога, которыми соответствующее лицо отнесено к числу его плательщиков.

Аналогичную точку зрения выразил ФАС СЗО в Постановлении от 25.02.2009 № А56-28215/2007 . Решающее мнение Как водится, выносить вердикт отведено Президиуму ВАС, и он, надо отметить, встал на сторону налоговиков. Но обо всем по порядку. Предприниматель Кузнецов Е.

Е. в 2008 году был оштрафован за то, что с опозданием (08.07.2008) представил в налоговый орган две «нулевые» декларации по НДС за IV квартал 2007 года и I квартал 2008 года.

Уплатив штрафы, он попытался обжаловать незаконное, по его мнению, наложение взыскания, и, надо сказать, поначалу весьма успешно. В Решении Арбитражного суда Тульской области от 19.08.2009 № А68-5747/09 суд принял сторону налогоплательщика.

Вскоре Двадцатый арбитражный апелляционный суд (Постановление от 30.09.2009 № А68-5747/09) и ФАС ЦО (Постановление от 27.11.2009 № А68-5747/09) это решение отменили. Если сумма налога, подлежащая уплате на основе декларации, равна нулю, то минимальный штраф за правонарушение, предусмотренное п. 1 ст. 119, составляет 100 руб.

Высшие арбитры, рассмотрев заявление предпринимателя, пришли к выводу о наличии основания, предусмотренного ст. 304 АПК РФ, для передачи дела в Президиум для пересмотра в порядке надзора (Определение от 05.04.2010 № ВАС-418/10).

Президиум ВАС (Постановление от 08.06.2010 № 418/10) резюмировал: заявление индивидуального предпринимателя Кузнецова Е. Е. оставить без удовлетворения.

Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.09.2009 и Постановление ФАС ЦО от 27.11.2009 № А68-5747/2009 оставить без изменения.

Иными словами, высшие арбитры поддержали финансистов, определив: если сумма налога, подлежащая уплате на основе декларации, равна нулю, то минимальный штраф за правонарушение, предусмотренное п.

1 НК РФ, составляет 100 руб. Подведение итогов Налоговый кодекс оставил место для фантазии, но на помощь законодателю пришли высшие арбитры, и теперь вопрос получил довольно четкий ответ. Скорее всего, после выхода в свет данного постановления арбитражная практика будет складываться более однообразно, но уже не в пользу налогоплательщиков. С одной стороны, такая позиция понятна: если встать на защиту налогоплательщиков, впоследствии налоговые органы совсем могут перестать получать «нулевые» декларации, ведь если отсутствует наказание за неисполнение обязанностей, то и исполнять их нет особого смысла.

С другой стороны, ответственность должна быть предусмотрена законодательством, причем прописана четко и ясно, без двусмысленности. Напомним, что в соответствии с п.

7 НК РФ все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика. По нашему мнению, данная позиция высших арбитров должна найти свое отражение в НК РФ, в том числе должен быть скорректирован и п. 2 НК РФ . Дело в том, что на сегодняшний день он и вовсе не содержит минимального размера штрафа.

Это значит, что «опоздание» с «нулевой» налоговой декларацией больше чем на 180 дней со дня установленного законом срока не приводит к каким-либо санкциям.

О последствиях Как говорится, беда не приходит одна, и хотя сумма штрафа (100 руб.) не такая уж и большая, сам факт не из приятных. Кроме того, напомним, что привлечение организации к ответственности за совершение налогового правонарушения не освобождает ее должностных лиц, при наличии соответствующих оснований, от административной, уголовной или иной ответственности, предусмотренной законами РФ (п. 4 НК РФ). Аналогичную точку зрения высказали московские налоговики в Письме от 29.08.2008 № 09-14/081895.

К сведению: В соответствии со ст. 15.5 КоАП РФ нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 300 до 500 руб. Не стоит забывать и о том, что решение о приостановлении операций налогоплательщика по его счетам в банке может также приниматься руководителем (заместителем руководителя) налогового органа в случае непредставления налогоплательщиком декларации в налоговый орган в течение 10 дней по истечении установленного срока подачи такой декларации (п.

3 НК РФ).

Штраф за непредставление «нулевой» декларации составляет 1000 рублей

В соответствии со статьей 57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 23 НК РФ налогоплательщики обязаны представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах. Со 2 сентября 2010 года статья 119 Налогового кодекса, в которой предусмотрены штрафные санкции за нарушение сроков подачи налоговых деклараций, действует в редакции Федерального закона от 27.07.10 №229−ФЗ.

Согласно пункту 43 статьи 1 вышеуказанного закона в соответствии со статьей 119 НК РФ непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5% неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 руб. При этом необходимо отметить, что на основании пункта 7 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.03.2003 №71 отсутствие у налогоплательщика по итогам конкретного налогового периода суммы налога к уплате само по себе не освобождает его от обязанности представления налоговой декларации по данному налоговому периоду, если иное не установлено законодательством о налогах и сборах.

В силу пункта 1 статьи 80 НК РФ обязанность налогоплательщика представлять налоговую декларацию по тому или иному виду налога обусловлена не наличием суммы такого налога к уплате, а положениями закона об этом виде налога, которыми соответствующее лицо отнесено к числу плательщиков данного налога. Установленный статьей 119 НК РФ минимальный размер штрафа – 1000 руб. подлежит взысканию за непредставление налоговой декларации в налоговый орган в установленный законодательством о налогах и сборах срок не только в случаях, когда сумма штрафа, исчисленная в соответствии с указанной статьей исходя из суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, не превышает минимальный размер штрафа, но и в случаях, когда указанная в налоговой декларации сумма налога уплачена полностью или когда сумма налога к уплате по такой налоговой декларации отсутствует.

Таким образом, налогоплательщики, опоздавшие с представлением «нулевой» налоговой декларации, могут быть привлечены к налоговой ответственности на основании статьи 119 НК РФ. Размер штрафа в данном случае составит 1000 рублей.

В свою очередь, в целях недопущения подобных ситуаций, обращаем внимание на то, что на основании статей 21 и 34.2 НК РФ налогоплательщики вправе обращаться в налоговый орган по месту жительства за получением соответственно информации о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснений о порядке их заполнения.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

2 thoughts on “Какой штраф за неподанную нулевую декларацию физическому лицу

  1. Здравствуйте!
    По ЕНВД не бывает нулевых деклараций.
    Поэтому нулевые нужно сдать или по УСН, если подавали на УСН заявление, а если не подавали, то по ОСНО — тут побольше деклараций (НДС, 3-НДФЛ).
    Здесь можно взять бланки
    Раз декларации нулевые, то штраф — 1000 руб за каждую. Пени на штрафы не начисляют, поэтому только по 1000 руб за каждую декларацию. По УСН декларация одна в год, по ОСНО — вроде бы 8 штук в год.

  2. 1 тыс за каждый квартал+пени
    пенсионные отчисления за каждый квартал не зависимо был доход или нет это по 5 тыс с копейкой за квартал. а квартала у нас 4 в году. а что у вас там? вменёнка? работник оформлен?

Comments are closed.

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+