Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Пени за несвоевременную оплату налогов

Пени за несвоевременную оплату налогов

Пени за несвоевременную оплату налогов

Как рассчитываются пени по налогам?

Анонимный вопрос · 22 января 201822,6 KИнтересно4 · 1,5 KУ кого много ответов, должно быть еще больше вопросов.ПодписатьсяСогласно статье 75 Налогового кодекса Российской Федерации, пеня начисляется в процентах от неоплаченной суммы налога за каждый календарный день просрочки. Процентная ставка пени равна:

  • для организаций:
  • для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) — одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
  1. за просрочку свыше 30 календарных дней — одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.
  2. за просрочку до 30 календарных дней (включительно) — одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;

7 · Хороший ответ6 · 11,1 KКомментировать ответ.Ещё 2 ответа · 104Контур Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН, ЕНВД или патенте.

· ПодписатьсяОтвечаетПени появляются, когда вы уплачиваете налоги позже срока — полностью или частично.

Предпринимателю стоит обращать внимание на сроки, даже если отчётностью занимается бухгалтер.

И знать размеры штрафов — они обычно больше, чем пени, поэтому предприниматели в первую очередь переживают на счёт штрафов.

Пени начисляют со следующего дня после окончания. Читать далее3 · Хороший ответ · 1,2 KКомментировать ответ. · 50ПодписатьсяПени по налогам и взносам рассчитываются согласно правилам, установленным Налоговым кодексом.

Пени, признаваемые НК как мера по обеспечению налоговых обязательств, уплачиваются в том случае, если налогоплательщик не совершил платеж в отведенный законодательством срок. Штрафные санкции берутся за каждый день неуплаты платежа в процентах от задолженност.

Читать далее1 · Хороший ответ3 · 5,9 KКомментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также · 1,5 KЮридическая компания «Старт». Консультация в WhatsApp: +7 (968) 334-09-34. Пишите в. · ОтвечаетДень добрый.Для проверки наличия/отсутствия долгов по налогам по ИНН воспользуйтесь следующими сервисами.Единный портал государственных услуг (Госуслуги): Сайт Федеральной налоговой службы (ФНС): Для этого нужно войти в личный кабинет налогоплательщика для физлиц.Хороший ответ · 3,6 K · 1,5 KБиблиотекарь, дачник, волонтер по работе с беспризорными животнымиДля расчетов теперь берется не инвентаризационная, а кадастровая стоимость жилья.

Нужно учесть, что от уплаты налогов на дом (на один объект недвижимости) освобождаются пенсионеры. Суммы налога исчисляются инспекцией, к которой прикреплено строение. По результатам расчета ИФНС вышлет вам письмо с указанием уплаты.

Самим рассчитать налоги можно на сайте ФНС, там размещен налоговый калькулятор.

7 · Хороший ответ10 · 14,2 K · 552Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Чтобы посчитать пени при несвоевременном перечислении платежей в бюджет, необходимо воспользоваться следующей формулой:Пени = Сумма недоимки × Кол-во дней просрочки × 1/300 ставки рефинансированияПри расчете к уплате пеней в данной формуле нужно использовать те фактические значения ставки рефинансирования, которые действовали в период просрочки платежа по налогу (п. 4 ст. 75 НК РФ). Т. е. если ставка рефинансирования меняется в течение этого периода, нужно рассчитывать пени отдельно по периодам действия каждой ставки рефинансирования, а затем складывать полученные суммы.Сумма пеней, начисленных на налоговую недоимку, не может превышать размера этой недоимки.

А платить пени нужно по день погашения недоимки включительно.

Так изменился п. 3 ст. 75 НК РФ благодаря закону . Считайте пени с нашим и не ошибетесь. Хороший ответ2 · 5,3 K · 552Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Штрафа за несвоевременную уплату физлицом транспортного налога не будет.

(Напомним, срок уплаты имущественных налогов для физлиц един — 1 декабря года, следующего за отчетным.) Налоговая начислит только пени (письмо Минфина от 28.06.2016 №03-02-08/37483).

Рассчитать сумму пени вам поможет . Разъясним почему к физлицам не применимы положения ст. 122 НК РФ.Ст.122 НК РФ применяется только в том случае, если неуплата налога совершена вследствие неправильного исчисления или занижения налогооблагаемой базы. Поскольку сумму налогов для физиков считает налоговая, и направляет физлицу уведомление с суммой налога, то в случае ошибок в расчете, допущенных налоговиками, санкции к налогоплательщику не применимы, т.к.
Поскольку сумму налогов для физиков считает налоговая, и направляет физлицу уведомление с суммой налога, то в случае ошибок в расчете, допущенных налоговиками, санкции к налогоплательщику не применимы, т.к. такие ситуации Кодексом не установлены (письмо Минфина от 27.08.2009 №03-05-06-04/140).

Но если налогоплательщик — физическое лицо не получил уведомление об уплате налога, а налогооблагаемое транспортное средство у него есть, то он обязан сообщить о наличии налогооблагаемого имущества, в налоговый орган по своему выбору и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими (пункт 2.1 статьи 23 НК РФ).Указанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств, представляется в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Форма сообщения утверждена Приказом ФНС России от 26.11.2014 N физик проигнорирует эту обязанность и не направит налоговикам такое сообщение, тогда его оштрафуют на 20 процентов от неуплаченной суммы налога в отношении транспортного средства, по которому не представлено (несвоевременно представлено) указанное сообщение, о чем напомнили финансисты в Письме от 30.01.2018 N 03-05-06-01/4907.4 · Хороший ответ2 · 20,2 K · 62В 2018 году Президент Владимир Путин подписан закон о налоговой амнистии, то есть списании задолженности транспортного налога физических лиц.

НО этот закон распространяется только на долг, образовавшийся до 1 января 2015 года. Неоплаченный налог за 2015 год не списывается.

Если налоговая за все эти годы не обратилась в суд, чтобы взыскать с вас образовавшуюся задолженность, срок исковой давности уже истек. Однако в статье 48 Налогового кодекса РФ есть несколько нюансов, позволяющих и после истечения трехлетнего срока обратиться в суд. Внимательно ознакомьтесь с этой статьей.

Если же есть постановление суда, обязывающее вас погасить задолженность, то заплатить все-таки придется. Хороший ответ · 1,5 K

Калькулятор пеней

Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье.

А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора. Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов.

Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ. У налоговых платежей есть строгие сроки.

При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога.

Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени. Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

  1. уплатите сумму недоимки и пеней;
  2. отправьте уточненную декларацию.
  3. рассчитайте сумму пеней самостоятельно;

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см.

п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф. Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов.

По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения. ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на следующий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней. Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не нужно. Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск.
Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск.

Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде.

Кроме того, налогоплательщик может письменным запросом уточнить порядок расчета у Минфина, чтобы опираться в расчетах на официальный ответ. Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки.

Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки Если просрочка организации составила 31 день и больше, рассчитывайте пени так:

  • Суммируем оба значения.
  • Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
  • Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
  1. ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110
  2. Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
  3. НДС — 182 1 03 01000 01 1000 110
  4. Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02021 02 1000 110
  5. Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
  6. НДФЛ (и ИП “за себя”) — 182 1 01 02021 01 1000 110
  7. Налог на прибыль в фед.

    бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110

  8. Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02021 02 1000 110
  9. Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
  10. УСН “доходы” — 182 1 05 01011 01 1000 110
  11. Налог на прибыль в рег.

    бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110

  12. Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
  13. УСН “доходы-расходы” и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110

В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК. Рассчитайте пени с помощью нашего бесплатного калькулятора.

Расчеты займут меньше минуты.

4,4 средняя из 116 оценок В левой части калькулятора укажите форму собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени.

Затем укажите последний срок уплаты налога или взноса (в который вам не удалось уложиться) и фактический срок уплаты недоимки.

Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

Остается только нажать кнопку “Рассчитать” — и вы увидите результат в правой части калькулятора. После всех расчетов вы сможете распечатать результат прямо из калькулятора, нажав появившуюся кнопку “Напечатать”. Легко ведите учет, начисляйте зарплату, автоматически формируйте отчетность и отправляйте ее онлайн.

Сервис напомнит о важных задачах и датах, обновляется автоматически, доступен из любого места, где есть интернет. Протестируйте возможности бесплатно в течение 14 дней.

  1. Отправляйте отчётность через интернет
  2. Начисляйте зарплату, больничные, отпускные
  3. Выставляйте счета со смартфона
  4. Легко ведите учёт и заводите первичку
  5. Сервис расчитает налоги и напомнит о платеже

Штраф и пени за неуплату авансового платежа по УСН

Для всех предприятий на УСН установлен общий порядок совершения авансовых платежей, он подробно описан в . По итогам каждого квартала рассчитываются и перечисляются в бюджет суммы, которые будут приняты в счет уплаты единого налога по итогам года.

Предоплату налога нужно делать трижды в год не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Мы описывали алгоритм расчета платежей и приводили примеры расчетов для и . Онлайн-сервис Контур.Бухгалтерия напомнить об уплате авансовый платежей и поможет избежать штрафов и пеней.

За просрочку по уплате авансовых платежей начисляются пени. описывает порядок и нюансы начисления или неначисления пеней в разных случаях. Пени начисляются за каждый день неуплаты.

Первый день неуплаты наступает сразу после финального дня внесения авансового платежа.

Например, если 25 апреля выпадает на будний день, и авансовый платеж по итогам 1 квартала все еще не уплачен, — то 26 апреля будет первым днем начисления пеней. Если 25 апреля выпадает на субботу, то последним днем уплаты авансового платежа будет ближайший будний день — понедельник 27 апреля.

Тогда первый день д ля начисления пеней — 28 апреля. Последний день начисления пеней — это день, когда авансовый платеж был, наконец, перечислен в бюджет. Чтобы узнать количество дней, за которые придется заплатить пени, нужно их просто суммировать.

Далее, размер пеней вычисляется по формуле: 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ * сумму неуплаты * число дней неуплаты ИП Быстров А.В.

сделал авансовый платеж по итогам 1 квартала — 6 000 рублей, но забыл внести платежи по итогам 2 и 3 кварталов (4 500 рублей и 3 700 рублей, соответственно). Зато он вовремя уплатил налог по итогам года в размере 14 200 рублей и сделал это 20 февраля. Вопрос: пени в каком размере будут ему начислены?

Вопрос: пени в каком размере будут ему начислены?

Подсчитаем число дней просрочки по каждому неуплаченному авансовому платежу. Платеж за 2 квартал: с 26 июля по 20 февраля = 6 дней (июль) + 31 (август) + 30 (сентябрь) + 31 (октябрь) + 30 (ноябрь) + 31 (декабрь) + 31 (январь) + 20 (февраль) = 210 дней просрочки.

Платеж за 3 квартал: с 26 октября по 20 февраля = 118 дней просрочки. Теперь рассчитаем размер пеней по формуле, данной выше. Ключевая ставка ЦБ РФ в текущий период равна 10% годовых.

Пени по неуплате за 2 квартал = 1/300 * 10% * 4 500 * 210 = 315 рублей. Пени по неуплате за 3 квартал = 1/300 * 10% * 3 700 * 118 = 145, 53 рубля. Итого, ИП Быстров должен заплатить 315 + 145,53 = 460 рубля 53 копейки пеней.

За неуплату авансовых платежей штраф не начисляется.

Но за несвоевременную уплату налога по итогам года предприятию грозит штраф — 20% от суммы неуплаты.

Если налог уплачен с опозданием, то ФНС вправе начислить пени по той же самой схеме, что и в случае с авансовыми платежами. Штраф и пени должна выставить сама ФНС.

Самостоятельно платежи по пеням совершать не нужно, иначе они могут зафиксироваться как невыясненные. Больше того, налоговый орган вправе взыскивать пени и штрафы, но не обязан делать это.

Зачастую ФНС не облагает предприятие штрафами и пенями, особенно за первые или незначительные нарушения. С Контур.Бухгалтерией вы сможете избежать пеней и штрафов.

Сервис автоматически рассчитывает авансовые платежи и налог на основе данных КУДиР, напоминает о сроках уплаты и формирует платежные поручения. Ведите учет, начисляйте зарплату и больничные, платите налоги и отправляйте отчетность с Контур.Бухгалтерией.

Какие пени и штрафы взимаются за неуплату в срок налогов по налоговому уведомлению?

14 июня 2018На основании налогового налогоплательщики — физические лица уплачивают следующие имущественные налоги (, , , НК РФ):

  1. транспортный налог;
  2. налог на имущество физических лиц.
  3. земельный налог;

Также на основании налогового уведомления подлежит уплате НДФЛ с доходов, полученных начиная с 2016 г., с которых налоговый агент не смог удержать налог, в связи с чем представил сообщение вам и в налоговые органы (, НК РФ; Закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ).Сроки уплаты налоговПо общему правилу срок уплаты указанных налогов — не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (календарным годом), за который они исчислены.

Исключением является уплата НДФЛ в отношении доходов, полученных в 2016 г.: он подлежит уплате не позднее 01.12.2018. Учитывая, что эта дата приходится на субботу, заплатить НДФЛ можно не позднее понедельника 03.12.2018 (, , , , , , , , , НК РФ; ФНС России от 11.01.2016 N или несвоевременная уплата налогов по налоговому уведомлению может повлечь:

  1. начисление пеней;
  2. взыскание задолженности по налогу (недоимки), а также пеней и штрафа через суд.
  3. привлечение к ответственности в виде штрафа;

Пени за неуплату налоговПеня — это денежная сумма, которая будет начислена вам на сумму задолженности по налогу, если вы уплатите налог с опозданием ( НК РФ).Пени рассчитываются по формуле (, НК РФ):Сумма пеней = не уплаченная в срок сумма налога x количество календарных дней просрочки x 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Банка России.Справка.Ставка рефинансированияС 01.01.2016 значение ставки рефинансирования Банка России приравнивается к значению ключевой ставки Банка России и с 30.10.2017 составляет 8,25% (Банка России от 11.12.2015 N 3894-У;Банка России от 27.10.2017).Если вы не уплатите налог в срок, налоговая инспекция направит вам требование об уплате недоимки по налогу и пеней.Такое требование должно содержать: сумму задолженности по налогу; размер пеней на момент направления требования; срок уплаты налога; срок исполнения требования; также меры по взысканию налога, которые будут приняты в случае неисполнения требования.Указанные в требовании суммы вы должны уплатить в течение восьми рабочих дней со дня получения требования, если в нем не указан более продолжительный срок ( НК РФ).В случае направления требования по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести рабочих дней с даты направления этого письма (, НК РФ).Штрафы за неуплату налоговЗа неуплату налога вас могут привлечь к ответственности в виде штрафа.

Штраф составляет 20% от неуплаченной суммы налога. Если же инспекция докажет, что налог вы не уплатили умышленно, то сумма штрафа увеличится до 40%. При этом привлечь вас к ответственности налоговый орган вправе в течение трех лет с начала календарного года, следующего за тем, в котором налог следовало уплатить (, НК РФ; ФНС России «О разъяснении порядка исчисления срока давности при привлечении к налоговой ответственности»).Важно знать, что налоговый орган для привлечения вас к ответственности должен иметь доказательства, которые подтверждают совершение правонарушения: располагать документами о том, что инспекция исчислила налог в соответствии с законом, направила вам налоговое уведомление и требование, имеет подтверждение факта и даты получения уведомления.Последствия неисполнения требований налогового органа в срокПри неисполнении требования в срок налоговый орган может подать заявление в суд, чтобы взыскать задолженность за счет вашего имущества, в том числе денежных средств на счетах в банке, наличных денег ( НК РФ).Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования налогового органа сумма вашей задолженности, включая задолженность по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и штрафам ( НК РФ):

  1. не превысила 3 000 руб., налоговый орган обращается в суд с заявлением в течение шести месяцев со дня истечения указанного трехлетнего срока.
  2. превысила 3 000 руб., налоговый орган обращается в суд с заявлением в течение шести месяцев со дня превышения задолженности 3 000 руб.;

При подаче налоговым органом заявления мировому судье по вашему месту жительства возможно вынесение судебного приказа по данным требованиям, если они являются бесспорными.

При этом судебный приказ выносится без судебного разбирательства и вызова сторон (, , , , , , , КАС РФ).Однако если вы до вынесения судебного приказа или в течение 20 дней со дня направления вам копии вынесенного судебного приказа представите свои возражения относительно изложенных в нем требований, в принятии заявления о вынесении судебного приказа будет отказано, а уже вынесенный судебный приказ отменен. В таком случае последует уже судебное разбирательство после обращения налогового органа в суд с административным исковым заявлением (, , , , КАС РФ; Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.09.2016 N 36).Кроме того, о неисполненной обязанности по уплате задолженности, образовавшейся с 01.06.2016 (включительно), без деления по видам налогов, налоговый орган может проинформировать вашего работодателя, а также направить ему или иному лицу, выплачивающему вам заработную плату, пенсию, стипендию и иные периодические платежи, исполнительный документ о взыскании денежных средств (Письма ФНС России от 21.10.2015 N ГД-4-8/18401@ (, ), от 24.11.2016 ).Неполучение налогового уведомленияЕсли у вас есть имущество, которое облагается налогом, но в установленный срок налоговое уведомление вам не пришло, следует выяснить в налоговой инспекции по месту жительства или месту нахождения имущества причину неполучения уведомления.

Обратиться в налоговый орган можно лично или направить информацию о неполучении уведомления через официальный сайт ФНС России, в том числе через личный кабинет (, НК РФ; ФНС России от 07.11.2016 N этом вы обязаны не позднее 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом), представить в налоговый орган о каждом объекте налогообложения, по которому не было получено налоговое уведомление. Данное сообщение не представляется в налоговый орган, если вы ранее получали налоговое уведомление в отношении конкретного объекта налогообложения либо не получали его в связи с предоставлением вам налоговой льготы ( НК РФ).Обратите внимание!Если до 31.12.2016 вы представили в налоговый орган сообщение об объекте налогообложения, по которому налоговое уведомление вам не направлялось и налог вами не уплачивался, инспекция вправе начислить налог только за 2016 г. С 2017 г. данная льгота отменена, поэтому при получении сообщения об объектах налогообложения инспекция направит вам уведомление об уплате налога за три предшествующих календарных года, но не ранее момента возникновения права на объект (НК РФ;Закона от 02.04.2014 N 52-ФЗ;ФНС России).Также следует отметить, что если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 руб., то налоговое уведомление вам не направляется.

Однако уведомление с суммой налога менее 100 руб. в любом случае вам направят в том году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить (три предшествующих года) ( НК РФ).С уважением к вашему бизнесу,Уже в продаже электронное методическое пособие «Все об уточненной налоговой декларации» автора Сушонковой ЕленыУже в продаже электронное методическое пособие «Все о счетах-фактурах» автора Сушонковой ЕленыПодписывайтесь на нас:Список всех публикаций блога вы найдёте Материал подготовлен с использованием системы КонсультантПлюсДРУГИЕ МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ

Расчет (калькулятор) пени за задержку уплату налогов и сборов

Важное Пеней в налоговых правоотношениях признается денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае несвоевременной уплаты в бюджет налогов, сбором или сбором. Правила расчета пени установлены ст.

75 НК РФ. Согласно п. 4 этой статьи процентная ставка пени принимается равной 1/300 .

Для юридических лиц – первые 30 дней по ставке 1/300, далее – 1/150.

С 27.12.2018 пеня начисляется, если иное не предусмотрено настоящей статьей и главами 25 и 26.1 настоящего Кодекса, за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога по день исполнения обязанности по его уплате включительно.
С 27.12.2018 пеня начисляется, если иное не предусмотрено настоящей статьей и главами 25 и 26.1 настоящего Кодекса, за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога по день исполнения обязанности по его уплате включительно.

Калькулятор налоговых пеней ниже поможет рассчитаться точную сумму.

Рассчитать: Пени по налогам и сборам Сумма задолженности: Укажите сумму руб.

Возникла Укажите дату возникновения в формате дд.мм.гггг Период должен начинаться только с 2007 года!

, полностью выплачена Укажите дату погашения в формате дд.мм.гггг Субъект права (должник):

  1. Физическое лицо
  2. Юридическое лицо

Порядок расчета (процент) изменен в договорном порядке?

  1. Нет, все как указано в Налоговом кодексе РФ
  2. Порядок указан в договоре

Процент:

  1. по ставке рефинансирования (ключевой ставке) ЦБ РФ
  2. Укажите дневную ставку % в день
  3. Укажите годовую ставку % в год

Рассчёт дневного процента:

  1. рассчитывать как указано в соотвествующей правовой норме
  2. cчитать как годовой процент, умноженный на 1/ Укажите коэффициент

исходя из фактического количества дней Ставка для задолженности до 01.06.2015 (ставка рефинансирования на момент подачи иска): Регион: Центральный федеральный округ Северо-Западный федеральный округ Южный федеральный округ Северо-Кавказский федеральный округ Приволжский федеральный округ Уральский федеральный округ Cибирский федеральный округ Дальневосточный федеральный округ Крымский федеральный округ Изменение суммы долга Рассчитать

Печать См.

другие калькуляторы: пора учиться!

  1. 25 августа 2021 / Москва
  2. 25 августа 2021 / Москва
  3. 24 августа 2021 / Москва
  4. 25 августа 2021 / Москва
  1. 26 августа 2021 / Москва
  2. 25 августа 2021 / Москва
  3. 26 августа 2021 / Москва
  4. 25 августа 2021 / Москва
  1. 29 августа 2021 / Москва
  2. 26 августа 2021 / Москва
  3. 28 августа 2021 / Москва
  4. 30 августа 2021 / Москва

1999-2021 все самое лучше: инфо: подписка: Наши проекты: Отключить мобильную версию

Пени за неуплату налогов: что будет, если не платить в срок?

Пени – это неустойка, которую в денежном эквиваленте нужно выплатить за каждый просроченный день выплат. Эта штрафная санкция применяется в том случае, когда человек или компания из категории налогоплательщиков переходит в разряд должников.

Сегодня мы рассмотрим, как и в каком объёме начисляются пени за неуплату налогов.

Пени за неуплату налогов Содержание В статье №75 HK РФ регламентированы все вопросы, касающиеся пени по налоговым сборам: в каких случаях исчисляется эта штрафная санкция, в каком размере и в каком порядке – принудительном или добровольном. Закон гласит, что пени выплачивается в том случае, если налогоплательщик вовремя не внёс вменённые ему налоговые платежи, то есть, просрочил выплату.

При этом неважно, была ли с опозданием внесена часть суммы или же весь налоговый сбор. Также свод законов объясняет, что начисление пени не противоречит и не исключает иной ответственности за нарушение налогового законодательства. Иными словами, даже если человеку назначат дополнительный денежный штраф, обязанность по уплате пени, начисленных за каждый день просрочки, всё равно будет закреплена за должником.

Уплачивая налог, человек должен озаботиться тем, чтобы деньги поступили в казну государства не позднее числа, указанного крайней датой оплаты.

Уже со следующего дня начнёт «капать» пени. Статья 75. Пеня Важный момент!

При уплате всех причитающихся налоговых сумм начисление пеней прекращается. То есть, цифра начисленной пени фиксируется в момент погашения долга, а если пени не были уплачены, то на них не начисляются дополнительные пени. Начисление пеней происходит не только применительно к платежам налоговым, но и к авансовым выплатам на налоги и сборы.

Таким образом, пени обязаны уплачивать не только налогоплательщики, но и агенты по налогам. Требование об уплате задолженности и пени на неё налоговая инспекция высылает на адрес должника.

В письме указана общая сумма долга, срок, в который должен был быть заплачен налоговый сбор, а также размер пени на день, когда требование было отправлено плательщику. В документе указываются и иные меры по взысканию налогового долга, если человек уплачивать его не намерен. Отреагировать на полученное требование, то есть, внести в казну государства сумму задолженности, необходимо в течение восьми рабочих дней с момента получение письма.

Отметим, что с 2016 года в силу вступило решение о том, что налоговая вправе направить письмо, информирующее о налоговом долге гражданина, в адрес его работодателя или иного лица, выплачивающего доход (пенсию, стипендию).

Письмо из налоговой приходит в фирменном конверте с указанием всех контактных данных ведомства В Российской Федерации с 2015 года действует закон, согласно которому фирмы и физлица обязаны уплачивать налоги не позднее, чем 1 декабря года, идущего за периодом отчётности. Соответственно, налоги за 2017 год должны быть уплачены в срок до 1 декабря 2018 года.

Эта дата актуальна для всех типов налоговых сборов, включая НДФЛ. Не позднее, чем за тридцать рабочих дней до указанной даты в адрес налогоплательщика поступает «письмо счастья» — документ, в котором сообщается о необходимости выполнить свою налоговую обязанность перед государством.

В случае, если налогоплательщик не уплатил полную сумму сбора, ему грозит санкция в виде денежного штрафа. В обычном случае необходимо выплатить штраф в размере двадцати процентов от суммы задолженности.

Если же налоговые инспекторы имеют основания считать, что плательщик умышленно скрывается от уплаты, штраф вырастет до сорока процентов от суммы долга. Налоговый орган имеет права подать в суд на должника, дабы взыскать сумму задолженности без его согласия. Судебным постановлением может быть предписано списать долг из имущества, укрывающегося от уплаты налогов лица, в том числе снять недостающую сумму с банковских счетов.

Судебным постановлением может быть предписано списать долг из имущества, укрывающегося от уплаты налогов лица, в том числе снять недостающую сумму с банковских счетов.

Лица, уклоняющиеся от налогов, будут обязаны возместить долг по решению суда Обращение в суд правомерно в течение трёх лет с момента самого первого требования налоговой погасить задолженность.

Возможны два варианта развития событий:

  • Если сумма долга не превышает трёх тысяч рублей, представитель налоговой инспекции может подать в суд в течение полугода после истечения вышеназванного трёхлетнего срока.
  • Если сумма долга свыше трёх тысяч рублей, налоговый орган может подать в суд спустя полгода после момента, когда сумма задолженности превысила три тысячи рублей.

Важный момент! Приказ суда может быть вынесен без вызова сторон и разбирательства, если предоставленная налоговым органом информация является очевидной и неоспоримой.

При этом должник имеет двадцать дней с момента направления ему копии судебного приказа, чтобы представить возражения. Независимо от характера возражений приказ будет отменён, а дело будет рассматриваться с участием сторон. Если в указанный срок гражданин или представитель компании не получили налоговое уведомление, разбираться необходимо самостоятельно.

Зная, что вы владеете имуществом, облагаемым налоговым сбором или имеете иные обязательства такого рода перед государством, вы самостоятельно должны обеспечить поступление денег в казну.

Неполучение письма из налоговой не является оправдательной причиной неуплаты налогового сбора или просрочки платежа. Если бумага не пришла, плательщик должен обратиться в ФНС по месту регистрации, чтобы уточнить сумму к уплате.

Статья №23 HK РФ гласит, что не позднее 31 декабря года, идущего за налоговым истёкшим периодом, каждый плательщик должен обратиться в налоговую службу и предоставить специалистам информацию о каждом объекте налогообложение, по поводу которого не было получено соответствующее уведомление.

Если «письмо счастья» приходило ранее или лицо освобождено от уплаты налога в соответствии с какими-либо льготами, информацию сообщать не нужно.

Статья 23. Обязанности налогоплательщиков С начала 2017 года закон, регулирующий налоговые обязательства, распространился на страховые взносы (медицинские, пенсионные, по нетрудоспособности и декретному отпуску). Соответственно, на указанные виды взносов также рассчитываются пени, в случае несвоевременной уплаты.

Пени начисляется одинаково и для физлиц, и для юрлиц, но по разным процентным ставкам С осени 2017 года по новым правилам пени стали рассчитываться для фирм, компаний и организаций – лиц юридических. Для них изменилась процентная ставка пени. Для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, пени начисляется по процентной ставке, равной одной трёхсотой ставки рефинансирования Центрального банка страны.

Для юридических лиц процентная ставка иная. Таблица 1. Процентная ставка для юридических лиц Период просрочкиФормула расчета пени Фирмы, просрочившие платежи не более, чем на тридцать дней включительно, будут платить пени по ставке в размере одной трёхсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ (как и физлица).Формула расчёта пени для юрлиц по общему правилу Фирмы, просрочившие налоговые выплаты более, чем на тридцать календарных дней, за период тех самых тридцати дней будут платить по стандартной ставке (1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ), а начиная с тридцать первого дня задолженности – по ставке, равной одной стопятидесятой (1/150), то есть вдвое меньше.Формула расчёта пени для юрлиц для первых 30 дней просрочки Формула расчёт пени для юрлиц начиная с 31 дня просрочки Рассмотрим на примере. Фирма «Белые росы» обязана выплатить ЕНВД в размере десять тысяч рублей за третий квартал года не позднее, чем 25 октября 2017 года.

Фактически же деньги попали в казну государства только 30 ноября этого же года. Ставка рефинансирования в этот период равнялась 8,5 процентам.

Соответственно, «Белые росы» будут должны заплатить пени в размере 113, 3 рубля. Как получилась эта сумма? Согласно нововведениям 2017 года, о которых мы упомянули, за первые тридцать дней просрочки формула будет такой: 10 000 рублей задолженность х 8,5% х 1/300 х 30 дней (с 26 октября по 24 ноября). Следующий период считается иначе: 10 000 рублей долга х 8,5% х 1/150 х 5 дней (с 25 по 29 ноября).

Как мы указали выше, пени высчитываются в процентном соотношении от суммы налога, не уплаченной в срок. Классическая формула для расчетов выглядит следующим образом: Сумма налогового долга х Ставку рефинансирования ЦБ РФ на период просрочки х 1/300 х Количество дней, за которые просрочены платежи

Актуальное значение ключевой ставки ЦБ нужно уточнять на период имеющейся задолженности Важный момент!

С начала 2016 года понятие «ставка рефинансирования» упразднено. Центробанк утверждает ключевую ставку, которая и соответствует упразднённому значении.

По данным на март 2018 года значение ставки рефинансирования ЦБ РФ – 7,5 процентов. Учитывая этот факт, расчет пеней нужно производить отдельно за каждый период, если в это время размер ставки претерпевал корректировку.

Далее нужно разобраться с тем, как высчитывать количество дней, в которые платёж был просрочен.

Согласно статье №75 налогового кодекса страны, просрочка начинает считаться со дня, следующего за сроком выплаты налогового сбора (даты, когда нужно было заплатить, но этого не произошло) и до дня, предшествующего фактической выплате.

То есть, просрочка основных налоговых платежей в любом случае считается со 2 декабря (как мы помним, крайний срок внесения денег – 1 декабря года, идущего за налоговым периодом). К примеру, человеку нужно уплатить налоговый сбор за 2017 год. Он не сделал этого вовремя, а перечислил деньги 16 марта 2018 года.

Количество дней просрочки в его случае – тринадцать. Соответственно, если бы платёж был просрочен всего на день, пени бы плательщику не грозили. Не стоит забывать, что пени начисляется и на авансовые налоговые сборы, не перечисленные вовремя.

В данной ситуации количество дней просрочки высчитывается индивидуально, в зависимости от графика внесения авансов.

Эта информация актуальна только для юридических лиц.

Возможно, Вас заинтересует информация о том, как вести учет пени по налогам. В расскажем, какие существуют проводки по начислению и внесению средств по задолженности искомого вида.

Существует и несколько моментов, при наступлении которых пени не будет начисляться.

К ним относятся:

  • Переплата по искомому налогу, перекрывающая сумму пени.
  • Переплата по искомому налогу, покрывающая ещё не внесённый платёж.

В случае, если переплата частично перекрывает образовавшийся долг, пени будет начислено только на разницу, а не на всю задолженность. Переплатой называется сумма налоговых сборов, а также ранее уплаченных штрафов или иных взносов, которые плательщик перечислил в чрезмерном количестве или же налоговый орган взыскал чрезмерно. В этом случае переплата будет автоматически засчитана вместо недоимки или пени.

Если человек знает о том, что на его счету имеются «лишние» деньги, предпринимать ничего ему не нужно – налоговые органы пересчитают цифры самостоятельно. Рассмотрим на примере. Иван Сергеевич Семёнов владеет автомобилем «Хонда Фит» 2006 года выпуска, за который ежегодно платит около 900 рублей в качестве транспортного налога. Если в 2017 году Семёнов заплатит сразу две тысячи рублей, ему не придётся оплачивать налог в 2018 году, соответственно, сумма пени начислена не будет – платёж пройдёт автоматически.

Если же Семёнов заплатил тысячу рублей в 2017 году вместо 900 рублей, а затем просрочил платёж на три месяца, уплачивать пени также не придётся. Почему? Согласно формуле расчёта, пени будет начислено таким образом: (900 рублей х 8.25% х 1/300 х 16 дней) + (900 рублей х 7.75% х 1/300 х 56 дней) + (900 рублей х 7.5% х 1/300 х 19 дней) и составит 21 рубль 26 копеек, что полностью перекрывается переплатой в 100 рублей. С таким понятием, как пени, граждане России сталкиваются не только применительно к коммунальным платежам, но и при неуплате налогов.

Такая санкционная мера предусмотрена законодательством и является обязательной к уплате при просроченных налоговых выплатах.

Если налогоплательщик спохватился вовремя и погасил задолженность перед налоговой службой, сумма пени будет незначительной.

Куда опаснее «забывать» про налоги юридическим лицам, которые выплачивают в казну крупные суммы.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

One thought on “Пени за несвоевременную оплату налогов

  1. недавно принимали закон, о налоговой и третьих лицах к ООО, вот про штрафы там не помню, но попробуйте — вдруг прокатит

Comments are closed.

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+